Виды льгот на транспортный налог — кому положены и сколько?

С 2003 года в России вступил в силу транспортный налог, который обязаны оплачивать все хозяева собственного транспорта. Но есть варианты сэкономить и получить налоговое послабление. Льготы получают россияне с определенным статусом. Каждому владельцу «железного коня» необходимо знать о подобной компенсации.

Предоставление льгот на транспортный налог

foto-1-105Допустимый размер транспортного налога (ТН) устанавливает Госдума РФ. За местными властями остается право его регулировать и определять собственные ставки и размер преференции.

Поэтому полагающиеся гражданам компенсации могут разниться даже в соседних регионах.

Налоговая база

ТН – это региональный налог. Налоговый Кодекс РФ формирует общие, стандартизированные рамки. А ввод и утверждение местных преференций ложится на плечи региональных органов власти. Такое положение регламентировано в ст.№356. Но предварительно стоит понять, а относится ли личный транспорт к объектам налогообложения.

Согласно ст.№358 (п.2), процедура налогообложения при расчете ТН не распространяется на некоторые виды транспортного имущества. Среди них:

  • лодки весельного типа;
  • легковой автотранспорт с мощностью двигателя до 100 л, предназначенный для инвалидов;
  • промысловые речные и морские суда;
  • грузовые и пассажирские суда, принадлежащие организации;
  • сельскохозяйственная техника, владельцами которой являются юрлица либо частные граждане;
  • транспортные средства, вверенные исполнительной властью для выполнения законодательных, силовых или военных обязанностей;
  • самолеты и вертолеты, находящиеся в активах санучреждений или больниц;
  • ТС частных лиц, но находящиеся в официальном розыске по причине кражи-угона.
Важно! Чтобы уточнить, относится ли владелец ТС к льготной категории, предварительно изучите данные, представленные на портале местной налоговой службы.

Лица, оплачивающие транспортный сбор, это не только граждане. Налогообложению подчиняются и организации, предприятия, ИП. Для юридических лиц порядок расчета и уплаты ТН сложнее, чем для обычных россиян. Зная, как насчитывается налог, люди самостоятельно могут высчитать его уровень.

Ставки

В 2014 г. для граждан РФ при стандартном расчете налоговой базы появился дополнительный коэффициент – «на роскошь». Он затрагивает только дорогие ТС стоимостью от 3 млн руб.

Итоговая ставка зависит от нескольких параметров. Учитывается стоимость машины, мощность двигателя, год выпуска автомобиля. На размер влияет и подтип машины: легковой, водный, грузовой. При расчете налоговой ставки используется формула. А сумма преференции зависит от установленных региональными властями границ.

На какие автомобили можно оформить?

Вопросы о предоставлении компенсации регламентирует НК РФ. Специально для оплаты данной субсидии из федерального/регионального бюджета выделяются денежные средства.

Согласно закону №358 (п.1), объектами налогообложения, которые подпадают под действие преференции, становятся:

  • наземный транспорт: автомобили, автобусы, грузовые машины, мотороллеры, мотоциклы. А также самоходные ТС на гусеничном либо пневматическом ходу (мотосани, снегоходы);
  • воздушный: вертолеты, самолеты;
  • водный: парусники, моторные и весельные лодки, теплоходы, гидроциклы и иной буксируемый транспорт.

К объектам налогообложения относится и сельскохозяйственная техника, принадлежащая частным или юрлицам. К таким ТС и применимо налоговое послабление. Но в том случае, если их владелец подпадает под определенную категорию граждан.

Кому положены скидки?

Сбором транспортного налога занимаются региональные власти. Они же и регулируют размер преференций, устанавливая собственную программу компенсаций. Каждый российский субъект имеет список лиц-льготников.

Но существуют общие группы граждан, обладающих правом на преференцию:

  • пенсионеры. В большинстве регионов такая категория граждан получает послабление на покупку легковых автомобилей и водного транспорта. Но не во всех областях пенсионеры используют льготу. Например, жители Москвы и области лишены такого права;
  • инвалиды. В отличие от пожилых россиян, лица с инвалидностью пользуются преференцией на ТН на всей территории РФ. Причем в некоторых областях льготы распространяются и на граждан, которые ухаживают за инвалидами;
  • многодетные. Семьи, в которых воспитывается несколько детей, относятся к категории привилегированных граждан и используют право на преференцию. Но учитывайте, что при достижении детьми совершеннолетия право на льготу утрачивается;
  • ветераны ВОВ и труда, награжденные знаками отличия и орденами. Размер преференции устанавливается в зависимости от количества и статуса наград. Они зависят от внутренних региональных постановлений. А в некоторых областях такие россияне полностью освобождены от транспортного налогообложения;
  • лица, участвующие в боевых действиях. Такой статус позволяет претендовать на получение привилегии при наличии подтверждающей бумаги. Причем во многих российских регионах ТН для ветеранов боевых действий отменен совсем;
  • чернобыльцы. Компенсация затрагивает самих ликвидаторов и иных лиц, которые проживали в данной области. А также и людей, родившихся после катастрофы от матерей, находящихся в зоне поражения, будучи беременными (акт №1244-1).

Не все российские регионы ввели на своей территории компенсацию. Например, жители Рязани, Белгорода и прилегающих областей не смогут воспользоваться преференцией. Местные власти отказались от ввода компенсации по ТН. Льготной программы налогообложения там не существует.

Кто полностью освобождается от уплаты?

По действующему российскому законодательству с некоторых категорий россиян ТН не взимается. Регламентирует список НК РФ в ст.358.

К льготникам относятся следующие граждане:

  • хозяева транспорта, которые включены в список ТС, не подлежащих налогообложению;
  • родители-одиночки из многодетных семей;
  • ликвидаторы аварии на Чернобыле и супруги военных, погибших при исполнении воинского долга;
  • владельцы средств передвижения, оборудованные для инвалидов;
  • герои Социалистического труда и СССР, ветераны труда;
  • хозяева транспорта, принадлежащего ветеранским организациям и используемого исключительно для рабочих нужд сообщества;
  • инвалиды I и II группы в случае, что машины для них приобретались из средств попечительского совета.
Особенность! Стоит учитывать, что преференция по транспортному налогу устанавливается силами региональных властей. В некоторых областях льгота не предусмотрена.

Чтобы получить компенсацию, гражданин обязан предоставить в местную налоговую инспекцию пакет документации. Сделать это можно до истечения 3 лет от даты получения прав на преференцию. Сумма, которая уже была уплачена, возвращается владельцу, либо идет на погашение иных необходимых платежей.

Порядок начисления и оплаты

foto-2-106Правила исчисления ставки ТН разнятся в отношении того, к кому применим налог. Физическим лицам налог насчитывается работниками местной НИ на основании сведений от ГИБДД. После проведенных исчислений гражданин получает на руки справку-уведомление с просьбой погасить сумму налога.

Существует единая формула расчетов, которую используют при самостоятельном исчислении ТН.

СН = СТ х МТС х ВВ, где:

  • СН: сумма налога;
  • СТ: региональная ставка ТН;
  • МТС: мощность транспорта;
  • ВВ: время владения в месяцах.

Но с 2019 г., после введения правок, увеличивающих налог для владельцев дорогих машин, к расчету добавляется коэффициент. Его размер зависит от времени пользования машиной и ее стоимости:

Стоимость автомобиля (в руб.) Срок эксплуатации (в годах) Размер коэффициента
3-5 млн до 3 1,1
5-10 млн до 5 2,0
10-15 млн до 10 3,0
от 15 млн до 20 3,0
Внимание! Повышающий коэффициент умножает полученный итог (по заданной формуле).

Итоговая цифра и показывает сумму, которую налогоплательщик обязан внести в казну государства. С учетом размера льгот, которые зависят от политики региональных властей. Преференция учитывается в процентном эквиваленте и может составлять до 75%. Или 100%, если гражданин подпадает под льготную категорию, полностью освобождающую от уплаты ТН.

Заполнение декларации – пример

Процедура оформления положенной льготы предусматривает поход в местную НИ и предоставление пакета документации. От заявителя потребуются следующие бумаги:

  • заявление, написанное от руки;
  • паспорт (копия страниц);
  • свидетельство регистрации ТС;
  • справки, подтверждающие льготу (удостоверения, свидетельства, выписки и пр.).

Также прилагается и ИИН. Эта бумага не является обязательной и предъявляется, если в заявлении гражданин не указал свой номер налогоплательщика. Подать документацию можно при визите в налоговую инспекцию или с помощью почтовой отправки. Либо пересылкой в электронном виде с помощью официального портала налоговой инспекции.

Интересно! При наличии у автовладельца нескольких прав на получение преференции, выбор делается только в пользу одной. Она указывается в заявлении.

Для этого предварительно изучите размер компенсаций для отдельных категорий граждан. Подберите подходящую (при условии, что заявитель обладает несколькими статусами для преференции). Так же следует сделать и при получении права на полное освобождение ТН.

Российское законодательство предусматривает налоговое послабление для определенных групп своих граждан. Это затрагивает и уплаты ежегодного транспортного налога. Чтобы понять, можно ли претендовать на получение законной льготы, следует изучить новостную колонку сайта местной НИ. При наличии льготы незамедлительно ее оформить, предоставив налоговикам всю необходимую документацию.