Что делать, если налоговая задерживает выплату вычета?

Налоговый вычет полагается всем трудоустроенным гражданам России. Он распространяется на определенные виды трат, такие как приобретение жилья или оплата образования. Заявления на вычет подаются через налоговую службу или работодателя. ФНС нередко задерживает перевод налогового вычета на счет. Причины задержки могут быть разными: от ошибки в системе до халатности сотрудников.

Что такое возврат НДФЛ?

foto-1-43Возврат налога на доходы физических лиц (НДФЛ) называется вычетом. Правом на вычет обладают граждане России, которые являются налоговыми резидентами. Подоходный налог платят все граждане РФ, которые трудоустроены официально. Отчисления производятся работодателями, а их величина определяется размером зарплаты. Ставка этого налога составляет 13 %.

Вычеты бывают четырех видов:

  1. Стандартные: распространяются на льготные категории населения (чернобыльцев, инвалидов и т. д.), а также на детей.
  2. Социальные: этими вычетами пользуются лица, которые вкладывают свои деньги в обучение, благотворительность или проходят лечение. К этой категории принадлежат и граждане, которые заинтересованы в пенсионном страховании на добровольной основе (на срок от пяти лет).
  3. На ИИС: владельцы инвестиционных счетов, которые используются для проведения операций с ценными бумагами, могут возвратить часть уплаченного налога.
  4. Имущественный: вычет, который распространяется на манипуляции с недвижимостью. Налоговый резидент имеет право получить процент от суммы, потраченной на покупку жилья. В эту же категорию входят траты на ремонт в новой квартире и на возведение дома. Подтипом имущественного вычета является вычет из процентов по ипотеке.

Куда обращаться за имущественным вычетом?

Все вычеты перечисляются гражданину налоговой инспекцией. В нее он и должен обращаться за полагающимся возвратом средств. Для того чтобы решить эту задачу, потребуется собрать комплект документов. Количество документации зависит от того, какое событие послужило поводом для вычета. При покупке земли требуются одни бумаги, при ремонте в новостройке — другие.

Представим, что имущественный вычет связан с приобретением недвижимости. Тогда от заявителя потребуются следующие бумаги:

  • декларации 2- и 3-НДФЛ;
  • заявление на вычет (к нему должны прилагаться реквизиты счета, на который будет произведен возврат процентов);
  • удостоверение личности;
  • договор купли-продажи;
  • документы об оплате недвижимости;
  • свидетельство о госрегистрации прав собственности на жилье;
  • акт приема-передачи объекта недвижимости.
Все документы должны быть предварительно заверены. Пользоваться услугами нотариуса необязательно. Чтобы доказать подлинность бумаг, заявителю нужно поставить подпись и подтвердить, что копия верна. Случается, что сотрудники ФНС требуют от гражданина оригиналы документов, чтобы убедиться в их подлинности. Поэтому желательно брать в налоговую как копии, так и оригиналы.

Подавать документы в ФНС можно тремя способами:

  • личный визит в отделение;
  • через почту России (для этого понадобится отправка заказного письма);
  • на официальном сайте налоговой.
Справка. Имущественный вычет налогоплательщик может получить через своего нанимателя. Для этого сотруднику потребуется предоставить руководству право на вычет, которое выдается в ФНС. После получения этого документа работодатель перестанет вычитать из зарплаты сотрудника подоходный налог до окончания текущего года.

Какую сумму должны возвращать?

Размеры вычета определяются размерами заработной платы. Поскольку подоходный налог представляет собой процент от зарплаты, то он ей прямо пропорционален. Чем больше вы зарабатываете, тем больший налог платите и тем больший вычет можете получить. Возвращенные средства не могут быть больше суммы НДФЛ, которую налогоплательщик выплатил за последний год.

Рассмотрим пример. Николай работает программистом и получает 50 тыс. рублей ежемесячно. Годовой доход Николая составляет 600 тыс. рублей. Из этих денег выплачиваются 13 % подоходного налога, которые равняются 78 тыс. рублей (600 000*0,13). В предыдущем году Николай потратил на лечебные процедуры 90 тыс. рублей. Он решает получить социальный вычет и обращается с документами в ФНС.

Сотрудники налоговой вычитают сумму, которая была потрачена за лечение, из годового дохода Николая, получая 510 тыс. рублей. Затем происходит расчет подоходного налога из этой суммы — 66,3 тыс. рублей. Чтобы посчитать итоговый налоговый вычет, следует из 78 тыс. рублей вычесть 66,3 тыс. и получить 11,7 тыс. Эти деньги Николай имеет право получить на свой счет.

Важно! Вычет оформляется на протяжении 3 лет, которые последуют за годом оплаты медицинских услуг. В 2019 году вы можете получить возврат средств за 2018, 2017 и 2016 годы. При этом числа и месяцы не играют роли.

Сроки возврата налогового вычета

Согласно НК РФ, у Федеральной налоговой службы имеется один месяц на то, чтобы вернуть на счет налогоплательщика вычет (п. 6, ст. 78). То есть если вы подаете заявление на вычет 20 июня, то получите его до 20 июля. Если сотрудники налоговой пренебрегут этим правилом, они будут обязаны выплатить пени. Проценты начисляются за каждый день задержки и увеличивают первоначальную сумму вычета.

foto-2-42Однако эта информация носит теоретический и «ознакомительный» характер. На практике сотрудники налоговой затягивают со сроками и предпочитают находить недочеты в отправляемых документах. Когда заявитель приносит исправленную документацию, наступает срок так называемой камеральной проверки, на протяжении которого работники ФНС изучают эти бумаги.

Длительность проверки определяют следующие факторы:

  • при личном посещении отделения и передаче документов сотрудники обязаны проверить их за три месяца;
  • при отправке документов почтой срок увеличивается, поскольку отчет идет не со дня отправки, а со дня получения;
  • при обнаружении ошибок специалисты запрашивают уточненные версии справок у заявителя.
Справка. Если вы некорректно заполнили 3-НДФЛ, вам придется повторно отправить исправленный вариант. При этом все сроки проверки обнуляются, и налоговая получает еще три месяца на проверку. Процесс может растягиваться на продолжительное время, поскольку ФНС в этом заинтересована.

Куда будут перечислять?

Вычет будет перечислен на тот счет, который налогоплательщик укажет в заявлении. В случае если перевод не был осуществлен, необходимо задать вопрос сотрудникам налоговой. Обычно причиной отсутствия денег является неверно указанный счет или ошибки в системе ФНС.

За какое время должна прийти?

Налоговая служба обязывается перевести заявителю деньги в течение месяца с момента получения документов. Если сотрудников налоговой не устраивают справки, которые были отправлены налогоплательщиком, они оповещают его об этом. Обычно ошибки допускаются при заполнении декларации. После того как гражданин сдает исправленные версии документов, работники их смотрят на протяжении трех месяцев и дают ответ.

Что делать, если выплату задерживают?

Задержка выплат — это распространенная ситуация. Первое, что нужно сделать, — узнать причину, по которой перевод не сделан в срок.

Получить эту информацию можно несколькими способами:

  • через личный кабинет на официальном сайте ФНС (если вы зарегистрированы на портале);
  • при посещении отделения;
  • через обращение в ИФНС: эта инспекция контролирует действия всех отделений налоговой службы и следит за выполнением правил.

ИФНС — это вышестоящая инстанция, занимающаяся ревизией ФНС. Обращаться в нее следует тогда, когда общение с сотрудниками отделения не принесло результата. Как правило, узнать о задержках выплат удается на первом этапе. Работники сообщают о неточностях в документах или о недостающей бумаге и предлагают принести необходимые справки.

Важно. Распространенной причиной являются ошибки при вводе реквизитов счета получателя. При обнаружении этого недочета специалисты проведут повторную проверку и отправят вычет.

Какая задержка допустима?

Продолжительность задержки зависит от контекста. Если у сотрудников ФНС нет претензий к предоставленным вами документам, они обязываются произвести перевод за месяц. Если налогоплательщик допустил ошибку, то он приносит исправленные документы. Тогда у налоговой появляются еще три месяца на проверку. В ситуации, когда четыре месяца прошли, а новостей от ФНС нет, следует проявить настойчивость и во всем разобраться.

Куда жаловаться, если налог не приходит?

Претензии к работе налоговой службы необходимо направлять в ИФНС. Изложить суть проблемы можно при личном посещении инспекции или посредством отправки письма. Можно также подать жалобу на работу налоговых органов через сайт, однако этот метод не считается эффективным.

Жалобы, которые подаются в ИФНС или в ФНС, имеют унифицированную форму и включают следующие пункты:

  • Ф. И. О. и место жительства отправителя жалобы;
  • акт налогового органа, который подлежит обжалованию (касающийся действия или бездействия сотрудников);
  • название налогового органа (отделения), которому адресована претензия;
  • основания, которые служат причиной для отправки жалобы (в этом пункте кратко излагается суть проблемы);
  • требования, которые выдвигает заявитель;
  • вариант отправки решения по посланному запросу: ответ может быть направлен в личный кабинет налогоплательщика, на электронный адрес или через почту России.

Если все эти действия не приносят результата, гражданину следует обратиться в вышестоящие органы. Несмотря на то что такой ход кажется бессмысленным, бывает и так, что инспекция оказывается на стороне гражданина.

Налоговая служба не всегда выполняет свои обязательства перед налогоплательщиками. Когда выплата налогового вычета задерживается, гражданин вынужден разбираться в причинах самостоятельно. Воздействовать на сотрудников налоговой можно с помощью жалоб в вышестоящие инстанции или путем судебного разбирательства.