Оформление возврата подоходного налога за лечение зубов

Нам приходится обращаться к услугам стоматолога не один раз в течение жизни. Сегодня это лечение – не бесплатное, а часто ещё и дорогостоящее. Государством предусмотрена частичная компенсация на лечение зубов. Она называется налоговым вычетом.

Процесс оформления возврата налога за лечение зубов

Налоговый вычет на стоматологические услуги составляет 13% уплаченной за них суммы. Правда, в определённых рамках.

Кто может получить налоговый вычет?

На него имеют право:

  • исключительно граждане Российской федерации;
  • работающие, которые регулярно платят подоходный налог;
  • пенсионеры, которые находятся в своём статусе менее 3 лет.
ВАЖНО! Если гражданин России проживает на территории страны менее 183 дней в году, он не имеет права на компенсацию расходов на лечение в этом виде.

foto-1-116Не имеют такой возможности и пенсионеры, не работающие более 3 лет.

Но если их лечение оплачивали родственники, последние могут получить соответствующий возврат в положенном объёме.

Как определить сумму НДФЛ?

Стоматологические услуги в России делятся на две категории — 1 и 2. К первой относится лечение, не требующее больших затрат и применения дорогостоящих расходных материалов. Во вторую входит, например, имплантация.

Расчёт возврата производится с учётом этих показателей:

  • если человеку оказаны стоматологические услуги 1-ой категории, он имеет право на налоговый вычет в размере 13% потраченных средств на лечение зубов, но только в том случае, если эти затраты не превышали 120 тыс. руб.;
  • если потраченная сумма превышает 120 тыс., с остатка превышения проценты уже не считаются, и вычет не производится;
  • в случае, когда медицинская помощь отнесена ко 2-ой категории, ограничений по сумме нет, проценты высчитываются по всем затратам.

Эти сведения в обязательном порядке указывают при оформлении вычета в налоговой службе.

За какие стоматологические услуги можно вернуть?

Законодательством предусмотрена налоговая скидка на лечение зубов и покупку соответствующих лекарственных препаратов. К медицинским услугам, за которые положен налоговый вычет, относятся:

  • диагностика установленных заболеваний;
  • лечебные процедуры в полном объёме;
  • лечение в условиях поликлиники или стационара;
  • приобретение полиса медицинского страхования;
  • санаторно-курортное оздоровление, если оно проходит по назначению врача или медицинским показаниям.
ВАЖНО! Возмещение расходов положено только за лечение, оказанное на территории Российской Федерации. Оплата в зарубежных клиниках не компенсируется.

Ещё одним необходимым условием считается наличие лицензии у клиники, которая оказывала стоматологические услуги. То же относится и к частнопрактикующим стоматологам.

Положено ли возвращение подоходных денег при протезировании?

Несмотря на то что протезирование зубов – процедура дорогостоящая, эта услуга относится к 1-ой категории. Поэтому соблюдается ряд условий:

  • ограничение в виде суммы затрат в 120 тыс. руб. на них не действует;
  • дешёвыми протезами в этом плане считаются акриловые, на них вычет применяется в полной мере;
  • дорогие – квадротти, здесь уже встречаются ограничения.

То же относится и к коронкам. Применение металлокерамики под ограничения иногда попадает тоже, а вот импланты – нет, это отдельная категория.

Необходимые документы для возмещения

Перечень таков:

  • паспорт человека, на которого оформляется возврат;
  • установленная декларация 3-НДФЛ;
  • справки по форме 2-НДФЛ;
  • договор на оказание услуг в стоматологической клинике;
  • заверенная копия лицензии на оказание медицинской деятельности соответствующим медучреждением или субъектом;
  • документы об оплате лечения с указанием категории оказанных услуг.
ВАЖНО! Оригиналы перечисленных бумаг возвращаются заявителю после просмотра, а копии остаются в налоговой службе.

Если речь идёт о вычете на лечение родственника, данные предоставляются не на него, а на получателя возврата. Обязательно подтверждение родственных связей.

Через какое время их подавать?

Законодательством предусмотрены такие сроки:

  • если получатель собирается ежемесячно получать вычет подоходного налога по месту работы, документы следует подать в налоговую сразу после окончания лечения. Декларация о доходах в этом случае не требуется;
  • если возврат планируется получить единовременно, следует обратиться в налоговую службу, начиная с 1 января следующего календарного года;
  • эту процедуру можно произвести в течение 3 лет, начиная с этой даты.

foto-2-116Если за указанный период вами была продана недвижимость или получены другие крупные доходы, декларацию следует подать не позже 30 апреля следующего года.

В остальных случаях её можно принести или переслать в налоговую службу вместе с остальными документами.

Личный визит предпочтительнее, так сразу можно будет исправить возможные неточности.

Получение социальных выплат

Возврат происходит двумя путями: по месту работы или в налоговой службе. Выбор остаётся за заявителем, ограничений тут нет.

В налоговой

Если вы хотите получить вычет единовременно в налоговой службе, порядок получения будет таков:

  1. Вы подаёте заявление и документы, о которых указано выше, в соответствующие сроки.
  2. В течение 3 месяцев они будут проверены.
  3. После вынесения положительного решения в течение месяца вы получите возврат.
ВАЖНО! Правом на налоговый вычет можно воспользоваться один раз в год. Если лечение проводилось несколько раз, последующее оказание стоматологических услуг компенсироваться не будет.

В случае отказа можно обжаловать его в судебном порядке. Нужно только, чтобы за предыдущий год вы платили подоходный налог.

У работодателя

Здесь процедура ещё проще:

  1. В налоговой службе получают уведомление о том, что положен налоговый вычет в сумме.
  2. Предоставляют его работодателю.
  3. С вас перестанут высчитывать подоходный налог до того времени, пока положенный возврат не выплатят окончательно.

В этом случае порядок выплат будет более продолжительным. Но зато вы получите деньги гораздо раньше и без длительного ожидания.

Кто не возместит траты?

Подобный возврат положен не каждому. Согласно налоговому кодексу РФ, не имеют на него права:

  • иностранные граждане;
  • безработные и лица без постоянного источника дохода;
  • предприниматели, которые платят налоги по своей схеме;
  • пенсионеры, которые не работают более 3 лет;
  • должники по налогам;
  • студенты-очники учебных заведений;
  • военнослужащие срочной службы.
ВАЖНО! Предприниматели, уплачивающие налоги по упрощённой схеме, получают в полном объёме право на возврат денег за лечение и протезирование. Они платят НДФЛ отдельно.
Для пенсионеров вычет за лечение допустимо оформить на работающих родственников, если они оплатят лечение. В большинстве случаев такое оформление и проводится. Кроме того, у них есть ряд дополнительных льгот, которые тоже уменьшают затраты на оказание медицинской помощи.

Частичный возврат денег на лечение зубов – часть программы государства, направленной на охрану здоровья граждан. Этой льготой пользуются ежегодно. Только не нужно забывать и о своевременной уплате налогов.