Можно ли получить налоговый вычет за детский сад?

Российское государство помогает своим гражданам и всецело их поддерживает. Большое внимание уделяется молодым семьям с маленькими детьми. Помимо материнского капитала, льгот и сопутствующих привилегий, родители претендуют и на получение возврата в виде налогового вычета. Он появляется при уплате услуг детского сада.

Кто может рассчитывать на налоговый вычет за детский сад?

Процедура возврата компенсации заключается в получении родителями части уплаченных средств за посещение их детьми дошкольного учреждения. Правом на льготу могут воспользоваться граждане, у которых:

  • есть официальный источник дохода, облагаемый стандартным налогом по ставке в 13%;
  • срок получения данного дохода не отличается от срока внесения оплаты за учебу малыша;
  • в отделение ИНФС поддана декларация по форме 3-НДФЛ либо работодателю передано уведомление с правом на вычет;
  • в наличии полный перечень документов, которые должны быть приложены к декларации;
  • подача декларации, заявления и документов произведены в течение срока исковой давности, установленного законодательством.
Важно! Стоит учитывать исключения. НДФЛ не будет облагаться компенсацией за пребывание в детсаду детей самих сотрудников.

Следует принять во внимание и наличие условий, при которых компенсация родителям, работающим в дошкольном учреждении, не полагается. Они рассмотрены в ст. 217 НК РФ (п.21) и ФЗ за №273 (ст.23, п.1).

Правовое регулирование

foto-1-91Российское правительство постановило, что родители, чьи дети посещают детское дошкольное учреждение, получают право на возврат части уплаченных средств. Эта льгота подробно рассмотрена в действующем законе за №3266-1 (ст.52,2). Согласно его регламенту, правом обладают как родные представители ребенка, так и опекуны/усыновители. То есть, те взрослые, которые ухаживают и оказывают финансовую поддержку ребенка.

В России функционируют как государственные, так и частные садики. Они предлагают ряд одинаковых услуг, поэтому для налоговой политики не особо различаются. Но существует главный критерий получения компенсационного возврата. Это официальная лицензия, разрешающая проведение услуг на территории РФ.

Государственный

Все государственные детсады в обязательном порядке обладают данной лицензией. Некоторые из действующих садиков предлагают и дополнительные услуги:

  • логопедические занятия;
  • подготовку малышей к школе;
  • обучающие и развивающие занятия.

По желанию взрослых представителей ребенка все платные услуги отражаются в суммируемой графе за услуги детсада. И подпадают под закон о получении налогового вычета.

Частный (платный)

Еще не все действующие дошкольные организации в России коммерческого вида обзавелись официальной лицензией на право предоставления таких услуг.

Особенность! При отсутствии гослицензии, выданной частному детсаду, родители не получают причитающийся им налоговый вычет.

Главная бумага, регламентирующая получение компенсации, — лицензия государственного образца. Без официального документа возврат части суммы оплаты услуг не производится.

Размер

Стоимость возврата напрямую зависит от той суммы, которую родители ежемесячно вносят на счет учреждения. Расчет уровня возврата производится на каждый календарный год. Данная сумма зависит и от того, за какого по счету ребенка в конкретной семье вносится оплата.

Например:

  • за первого — 20%;
  • за второго — 50%;
  • за третьего и последующего — 70%.

Лимит

Существуют правила, регулирующие размер получаемой компенсации. Так, родитель не получает назад сумму, которая превышает перечисленную в бюджет по НДФЛ. Она составляет 13% официальной зарплаты. Вычет полагается тем лицам, чей НДФЛ не превышает 15 600 руб.

Внимание! При расчете стоимости ожидаемой компенсации учитывайте, что размер возврата не превышает 15 600 руб.

Условие по лимиту в 15 600 распространяется не только на возврат по оплате детсада. Данный лимит применяется к остальным соцвыплатам. Исключение составляют расходы на лечение и благотворительность.

Компенсация части оплаты

Возврат части расходов, понесенных родителями за посещение детского сада, предназначается для нуждающихся и малоимущих семей. К ним относятся россияне, чей доход, рассчитанный на каждого члена семьи, не превышает установленный размер регионального показателя прожиточного минимума. Например, если в определенной области этот уровень равняется 12 500 руб., а при расчете каждый член семьи получает 13 000 руб., то в возврате компенсации будет отказано.

Выплаты за отсутствие мест

Некоторые регионы России разрабатывают и собственные, дополнительные программы помощи семьям с детьми. К ним можно отнести и получение компенсации за не предоставление ребенку, достигшему 3 лет, места в детском садике по причине нехватки мест. Размер суммы компенсации зависит от внутренней политики региона и уровня субсидирования.

По данным на 2019 год он составляет:

  • Ярославль — 590 руб.;
  • Самара — 1 000 руб.;
  • Архангельск — 2 000 руб.;
  • Киров — 2 500 руб.;
  • Ямало-Ненецкий округ — 3 210 руб.;
  • Красноярск — 3 500 руб.;
  • Томск — 4 000 руб.;
  • Смоленская область — 4 000 руб.;
  • Пермский край — 4 650 руб.;
  • Пермь — 5 300 руб.;
  • Ханты-Мансийский АО — 6 850 руб.

Как получить налог?

foto-2-91По регламенту закона родители используют два варианта получения компенсации. К ним относятся обращение в местную налоговую службу или подача заявления работодателю. Чтобы воспользоваться правом, собирают полагающуюся документацию и оформляют заявление. Причем компенсацию получает любой родитель или официальный представитель ребенка, который производит оплату за услуги детсада.

Интересно! Для оформления причитающегося возврата составляется декларация 3НДФЛ. Справка оформляется за каждый год пребывания малыша в детсаду.

Заявление на получение компенсации разрешается подавать и по истечении календарного года. Срок давности подачи подобной бумаги достигает 3 лет. Затем период исковой давности пропадает.

У работодателя

Чтобы оформить получение компенсации через работодателя, следует действовать на основании полученного уведомления из местной налоговой службы. Процедура производится по следующим шагам:

  1. Подача декларации и получение уведомления на разрешение использования льготы.
  2. Написание заявления на получение компенсации.
  3. Сбор необходимой документации.
  4. Передача пакета документации в отдел бухгалтерии.
  5. Получение компенсации.

Но учтите, что оформить таким вариантом компенсацию стоит при небольшой сумме оплаты за посещение детсада. Если стоимость этих услуг довольно большая, то лучше получить возврат через органы местной ИФНС.

Список необходимых документов

Для получения социальной выплаты собирают портфель документации. Бумаги прилагают к налоговой декларации. Прикладывают копии бумаг, а также выполняется их реестр с перечнем всех прилагаемых справок.

В список входят следующие документы:

  • контракт на предоставление услуг, подписанный в детсаду;
  • лицензия ДОУ, которое посещает малыш;
  • квитанции об оплате детского сада;
  • паспорт заявителя;
  • свидетельство о рождении ребенка;
  • справки о полученных за этот период доходах.

Способы предоставления возврата НДФЛ

Весь предлагаемый пакет документов дополняется написанным от руки заявлением. В бумаге указывается просьба о возврате компенсации на определенный банковский счет или карту. После подачи пакета документов, они проходят проверку налоговиками. При получении одобрения от налоговой службы вся причитающаяся сумма перечисляется по указанным расчетным счетам.

Сроки

Законодательством установлены и определены сроки камеральной проверки поданных бумаг. Чтобы получить компенсацию, придется подождать 3 месяца. Этот период необходим налоговым службам для сверки всех поданных данных и вынесения решения по одобрению или запрету на возврат. В случае одобрения средства будут возвращены в срок до 1 месяца с момента получения уведомления.

Все российские родители должны знать, что они имеют право на многочисленные льготы и налоговые возвраты. Компенсации подвергается и одна из частых статей расхода – оплата детского сада. Но возмещать расходы смогут лишь те граждане, которые подпадают под определение «малоимущих».