Как рассчитать и получить возврат подоходного налога при покупке квартиры

foto-1-65Каждому собственнику необходимо знать, нужно ли оплачивать налог при покупке квартиры и сколько именно придется уплатить в конкретно взятом случае.

Интересующую информацию можно найти в положениях Налогового кодекса РФ. Но не каждому человеку будет понятен сухой  юридический язык, на котором изложен данный документ. Поэтому стоит рассмотреть основные вопросы более подробно с описанием различных нюансов.

Общая информация по налогу при покупке квартиры

В каждой сделке одна из сторон является покупателем, а другая продавцом. То есть, необходимо рассмотреть подробнее, в каком случае и кто должен производить оплату в государственный бюджет.

Для продавца недвижимости

Продавцы обязаны заплатить НДФЛ, если получают прибыль во время реализации жилья. Для этого требуется:

  • зарегистрировать сделку в Росреестре;
  • подать декларацию в ФНС;
  • оплатить 13% от суммы полученного дохода.
Справка. Существует несколько способов уменьшить налоговую базу. Для этого необходимо предоставить в ФНС документы, подтверждающие покупку нового жилья или затраты на реализованное. Если стоимость нового объекта больше, чем цена первой сделки, то оплачивать ничего не придется.

Сегодня сумму налога уровняли для граждан РФ и для нерезидентов, которые продают недвижимость в России. Однако последние не обладают правом воспользоваться имущественным вычетом при покупке нового жилья. То есть, им обязательно придется заплатить 13%, если они владели объектом менее 5 лет (3-ех лет, если сделка была зарегистрирована до 2016 года).

Для покупателя недвижимости

Предполагается, что покупатель несет потери во время приобретения недвижимости. Это значит, что он не должен оплачивать НДФЛ. Однако для него, как для собственника, действует имущественный налог. Сумма составляет 0,1% от кадастровой стоимости объекта.

Справка. Сегодня действует налог на роскошь. В этом случае приходится платить до 2% от стоимости объекта. К роскошному жилью относятся квартиры, обладающие площадью более 200 квадратных метров, цена которых свыше 30 миллионов рублей.

Стоит отметить, что кадастровая стоимость обновляется раз в пять лет. Это значит, что сумма налога тоже может варьироваться.

Согласно действующим законам, под налог на роскошь попадают:

  • гаражи, парковочные места;
  • комнаты, квартиры, иное жилье;
  • центры, содержащие хотя бы 1 жилое помещение;
  • постройки бытового характера до 50 квадратных метров, находящиеся на земле, где выполняются дачные работы или иная садовая деятельность.

Также собственники обязаны ежегодно сообщать работникам ФНС информацию об имеющейся недвижимости. В противном случае им грозит штраф в виде 20% от суммы налога.

Таким образом, необходимо обращать внимание на то, что именно покупается. А еще придется заплатить НДФЛ, если стоимость покупаемого объекта меньше, чем цена реализуемого. Тогда сумма налога составит 13% от получаемой разницы.

Как рассчитать налог?

Нужно знать, как правильно рассчитывать сумму налога, так как декларацию налоговому агенту требуется заполнять самостоятельно. То есть, все данные он заполняет своей рукой.

Чтобы снизить риск ошибки, можно скачать программу «Декларация» на официальном сайте ФНС. Там необходимо указать:

  • персональные данные;
  • ИНН;
  • полученные за отчетный период доходы;
  • размер выплаченных налогов в виде НДФЛ;
  • стоимость проданной квартиры (если такая сделка была);
  • налоговую ставку;
  • сумму к перечислению;
  • стоимость сделки при покупке квартиры;
  • сумму к возврату НДФЛ (если на это есть право).

Можно рассмотреть пример расчета налога. Предположим, что гражданин в течение года продал жилье за 2 миллиона рублей, а купил за 1,2 миллиона рублей. При этом были поданы с декларацией документы на получение налогового вычета. В этом случае надо сначала определить налоговую базу. 2 – 1,2 = 0,8 миллиона рублей. То есть, сумма налога будет 800 000 * 13% = 104 000 рублей.

foto-2-63Теперь рассмотрим возможность получения налогового вычета, который будет указан в этой же декларации. Максимальная сумма составляет 260 000 рублей. Предположим, что гражданин за отчетный период перечислил в бюджет 96 000 рублей. А еще он не обращался ранее для получения вычета. То есть, он может получить за данный период всего 96 000 рублей.

Далее нужно указать в 3-НДФЛ итоговую сумму к оплате. 104 000 – 96 000 = 8 000 рублей. Именно столько придется заплатить в данном случае в виде налога, если гражданин продал жилье, купленное после 2016 года, не дождавшись пятилетнего срока, но приобрел новое до окончания года.

Кто имеет право на возврат?

Существует определенная категория граждан, которая обладает правом на оформление налогового вычета при покупке жилья. Для его получения надо соответствовать следующим требованиям:

  • иметь гражданство РФ;
  • осуществлять оплату в государственный бюджет путем перечисления НДФЛ;
  • купить недвижимости в отчетный период.

Налоговый кодекс РФ позволяет получить вычет в течение трех лет с момента оформления сделки. Если гражданин не обратился за это время в ФНС, то его право на получение бюджетных денег теряется.

Как поступить лицам с двойным гражданством. Если одно из них российское, а суммарно они проживают более 6 месяцев на территории РФ, то у них есть право на оформление вычета. В остальных случаях подавать заявление бессмысленно. При этом требуется предъявлять именно паспорт гражданина РФ. По международному праву активным гражданством является то, которым человек пользуется в конкретно взятый момент времени.

Как получить вычет?

Для его оформления необходимо выполнить несколько стандартных действий:

  1. Заполнить декларацию 3-НДФЛ в соответствии с подстрочником. Также можно обратиться в специализированные компании, чтобы они выполнили все необходимое за вас.
  2. Предоставить необходимый пакет документов. Полный список будет приведен ниже.
  3. Предоставить весь пакет документов сотрудникам ФНС.

Передать документы можно лично, через доверенное лицо или по почте. Если передача осуществляется через доверенное лицо, то у него должна быть нотариально заверенная доверенность.

После проведения камеральной проверки можно получить денежные средства. Как правило, она проводится в течение 30 дней. Если есть основания для отказа в выплате, то сотрудник ФНС предоставит обоснованный отказ. После устранения проблемы можно обратиться еще раз.

Как рассчитывается при ипотеке?

Нет разницы, брали ли жилье в ипотеку или нет. Однако при оформлении жилищного кредита появляется еще одно право на налоговый вычет. Его максимальный размер составляет 360 000 рублей. Речь идет о процентах, выплаченных банку.

Важно. Если выплата за покупку квартиры переносится на следующий отчетный период, то с ипотекой такое невозможно. То есть, недополученные вычеты НДФЛ невозможно получить через год.

Для оформления вычета по ипотеке требуется предоставить те же документы, а также:

  • кредитный договор;
  • график гашения;
  • справку об остатке задолженности;
  • квитанции, подтверждающие оплату с указанием ФИО плательщика.

Если на чеке не будет ФИО плательщика, то невозможно понять, что именно заявитель понес финансовые затраты. Таким образом, данный платеж не будет засчитан.

Как влияет подоходный налог на вычет?

От того, сколько гражданин причислил в государственный бюджет, зависит максимальная сумма вычета. То есть, невозможно получить больше, чем было перечислено. Именно поэтому граждане всегда заинтересованы работать официально с «белой» зарплатой перед совершением сделки. Это позволяет вернуть практически всю сумму оплаченного налога за определенный период.

Важно. Если у квартиры несколько собственников, то вычет может получить каждый из них пропорционально доле в жилье. Если есть несовершеннолетние, то за них оформлением должны заняться их родители или иные законные представители. Но надо помнить, что максимальная база для вычета в 2019 году составляет 2 миллиона рублей. То есть, по сделкам с недвижимостью в течение жизни можно получить не более 260 000 рублей на руки.

Список документов для получения

Нужно предоставить определенные документы в налоговую для получения вычета. В стандартный список входят:

  • паспорт;
  • ИНН;
  • СНИЛС;
  • подтверждение расходов на покупку жилья;
  • документы на объект недвижимости;
  • справка 2-НДФЛ за 12 месяцев;
  • реквизиты для перевода денежных средств.
Важно. Это стандартный пакет документов, но он может быть расширен другими бумагами, исходя из конкретно взятого случая. Если есть вопросы, можно позвонить на горячую линию ФНС. Специалисты всегда готовы оказать необходимую помощь.

Льготы для пенсионеров

Многие считают, что пенсионеры могут получить льготы при покупке квартиры. Однако закон предусматривает, что получение дохода от продажи жилья – это зарплата. То есть, придется отдать 13% государству. Поэтому льготы для этой категории граждан отсутствуют.

Таким образом, налог при покупке квартиры не нужно платить, если до этого недвижимость не продавалась или ее стоимость была ниже. В остальных случаях требуется произвести оплату в государственный бюджет.

Несвоевременная подача декларации, как и задержка выплаты, являются основанием для штрафа и применения наказания в виде пени. Поэтому рекомендуется оплачивать налоги и сдавать 3-НДФЛ своевременно.