Все о возврате налога при покупке квартиры — сроки и нюансы

foto-1-85Возврат налога при покупке квартиры – одна из льгот для налогоплательщиков, предусмотренная статьёй 220 НК РФ. Срок получения имущественного вычета зависит от выбранного варианта оформления преференции – по месту работы или через ИФНС. На длительность процесса влияют безошибочность заполнения документов, скорость обработки корреспонденции в налоговой службе и другие факторы.

Можно ли оформить возврат налога при покупке квартиры?

Покупка квартиры – одна из предусмотренных законодательством категорий расходов, позволяющая снизить размер налогооблагаемых доходов. Налогоплательщик получает право вернуть удержанный с его заработка подоходный налог при соблюдении следующих условий:

  • заявитель является резидентом РФ – проживает в стране большую часть года;
  • налог на его доходы, перечисленный в бюджет, взимается по ставке 13%;
  • объект недвижимости приобретён на территории России;
  • оплата расходов произведена личными и/или заёмными средствами;
  • переход права собственности подтверждён документально.

От чего зависит время возвращения имущественного платежа?

Продолжительность периода ожидания возврата денежных средств регламентирована несколькими статьями НК РФ:

  • статья 220 – 30 календарных дней на получение уведомления от ИФНС для работодателя;
  • статья 88 – три месяца на проведение камеральной проверки декларации и подтверждающих документов;
  • статья 78 – один месяц с момента подачи заявления на возврат НДФЛ.
Важно! При выявлении ошибок в декларации трёхмесячный срок проверки отсчитывается заново с момента получения налоговиками исправленной версии.

Сроки возмещения подоходной суммы

Длительность ожидания имущественного вычета складывается из нескольких временных факторов:

  • сбор необходимых документов – например, срок подготовки справки об уплаченных процентах в некоторых банках составляет месяц после обращения;
  • заполнение декларации – электронный вариант в режиме реального времени существенно сокращает общее время ожидания;
  • оформление по месту работы ускоряет процесс, однако с момента получения уведомления понадобится ждать ближайшей выдачи заработной платы;
  • отсутствие ошибок в документах – пять дней на устранение и повторный отсчёт 3 месяцев камеральной проверки.

Если НДФЛ выплачивает работодатель?

Получение вычета по месту работы зависит от продолжительности следующих этапов:

  • сбор документов – от нескольких дней до одного месяца;
  • заполнение заявления на получение уведомления – несколько минут;
  • предоставление пакета документов в ИФНС – в зависимости от способа подачи (от нескольких минут до нескольких дней);
  • подготовка уведомления для работодателя в налоговой службе – до одного месяца;
  • заполнение заявления на вычет в бухгалтерии – несколько минут;
  • получение полной суммы заработка без удержания НДФЛ – в ближайший день выдачи зарплаты.
Внимание! Если по месту работы будет затребована сумма за месяцы, предшествующие обращению от начала года, то срок ожидания будет увеличен.

На банковский счет через налоговую

Временной график получения вычета через налоговую службу выглядит следующим образом:

  • сбор документов – от нескольких дней до одного месяца;
  • заполнение декларации и заявления на возврат – от нескольких минут (самостоятельно) до двух недель (при обращении к специалисту);
  • предоставление пакета документов в ИФНС – в зависимости от способа подачи (от нескольких минут до нескольких дней);
  • проведение камеральной проверки – до 3 месяцев;
  • получение уведомления о принятом решении – до 10 дней;
  • перечисление денежных средств – до 1 месяца.

foto-2-83Оформление имущественного вычета через налоговую службу требует наступления нового календарного года.

Так, даже если квартира приобретена в первых числах января 2019 года, декларацию нельзя подать раньше первого рабочего дня в январе 2020 года.

Получение вычета онлайн через сайт

Технологии телекоммуникационных сетей существенно экономят время:

  • сбор документов – от нескольких дней до одного месяца;
  • заполнение декларации и заявления на возврат – несколько минут;
  • отправка пакета документов в ИФНС – несколько минут;
  • проведение камеральной проверки – до 3 месяцев;
  • получение уведомления о принятом решении – в день завершения проверки;
  • перечисление денежных средств – до 1 месяца.
Интересно! Услуга доступна при наличии зарегистрированного кабинета налогоплательщика на официальном ресурсе налоговой службы. Для получения логина и пароля понадобится прийти в ИФНС или подтвердить аккаунт на портале Госуслуг в ближайшем центре.

Подача и рассмотрение документов

Подача документов возможна следующими способами:

  • личное обращение в налоговую инспекцию;
  • отправка заказного письма с уведомлением о вручении и описью вложения;
  • использование электронного документооборота – при наличии цифровой подписи.

Способ предоставления документов не влияет на продолжительность камеральной проверки. Максимальный срок, установленный статьёй 88 НК РФ, составляет три месяца с момента получения ИФНС декларации.

Когда могут задержать предоставление выплат?

Основные причины для задержки имущественного вычета:

  • неправильно указана сумма возврата – например, учтены суммы по материнскому капиталу или средства от работодателя;
  • подтверждающие документы оформлены с ошибками или отсутствуют – необходимо внимательно проверять подписи, реквизиты, соответствие перечню и пр.;
  • выявлена задолженность по другим налогам – в заявлении указывают необходимость погашения недоимок или сразу проводят расчёт с учётом этого обстоятельства;
  • продавцом выступает близкий родственник претендента на вычет;
  • собственник квартиры и плательщик по договору – разные лица, исключение предусмотрено только для супругов и при оформлении жилья родителями на детей.

Если нарушены временные рамки

Если максимально возможные четыре месяца (3 – на проверку и 1 – на перечисление) истекли, а денежные средства так и не поступили, нужно сделать следующее:

  • написать заявление на имя руководителя ИФНС;
  • проанализировать полученный ответ;
  • если отказано ввиду отсутствия документов – донести требуемые бумаги;
  • выявлены несоответствия – подготовить пояснения и внести исправления в декларацию;
  • задержка связана с халатным отношением инспекторов – требовать пени за каждый день просрочки.
Альтернативный выход – обращение в судебную инстанцию. Срок исковой давности по таким делам составляет 3 года с момента появления права на взыскание процентов. Если в целях сокращения расходов по уплате государственной пошлины к ИФНС будет предъявлен иск нематериального характера (на бездействие инспектора), срок подачи сокращается до трёх месяцев.

Как ускорить процесс?

Для ускорения процесса получения вычета:

  • проверяют документы перед подачей;
  • как можно раньше обращаются в ИФНС;
  • регистрируют личный кабинет на официальном ресурсе ФНС.

Сроки возврата налога при покупке квартиры регламентированы Налоговым кодексом РФ. Ускорению процедуры способствует корректное заполнение декларации и сопутствующих документов. Вычет по месту работы приходит быстрее, но небольшими суммами, через ИФНС — дольше и в полном объёме. Нарушение сроков даёт право обжаловать действия чиновников и взыскать пени за каждый день просрочки.