Как вернуть вычет налогов при покупке автомобиля?

Современный автомобиль – дорогое приобретение. Россияне чаще приобретают транспортные средства по кредитным банковским договорам. Поэтому компенсация части налога оказала бы хорошую помощь для финансовой жизни плательщика. Но есть ли такая льгота для автолюбителей?

Что представляет собой налоговый вычет?

foto-1-104Чтобы понять, предназначается ли благонадежным налогоплательщикам преференция, стоит пояснить суть налогового вычета. Под данное определение подпадает установленная государством льгота по возврату части НДФЛ в размере 13%.

Подоходный налог обязаны оплатить лица после совершения торговой сделки с собственностью. Право на преференцию регламентирует НК России (ст.220).

Воспользоваться компенсацией могут лица при осуществлении сделок со следующим имуществом:

  • квартирами;
  • дачами;
  • частными домами;
  • земельными участками;
  • гаражами.

Сбыт автомашины подразумевает обогащение. Поэтому продавец обязан оплатить положенные 13% обязательного налога со сделки. По действующему законодательству россиянину необходимо отчитаться о полученной прибыли до 30 апреля последующего года.

Важно! Оплата НДФЛ после продажи авто проводится до 15 июля. На погашение налога выделены 2,5 месяца от даты отправки налоговой декларации.

У данного правила существуют и исключения. Например, продавец освобождается от НДФЛ, если продал машину, которой лично пользовался от 3 лет. Но это не строгий срок.

Многое зависит от способа получения транспорта в личное пользование:

  • стандартная покупка. Период отсчитывается с момента проведения сделки;
  • наследство. Началом владения считается день кончины бывшего владельца;
  • дарение. Сроки личного использования начинаются от момента оформления договора.

Уплатить обязательный взнос в 13% придется, если собственник продает машину до 3 лет от даты приобретения. Стоит изучить ситуации, при которых автовладелец получает право на преференцию.

Кто может претендовать на возвращение денег?

Российским законодательством предусмотрены отдельные компенсации для некоторых категорий граждан. Список лиц указан в действующих нормативных бумагах. Распространенной льготой становится возврат процента от суммы уплаченного подоходного налога (его уровень составляет 13%). Вернуть компенсацию могут лица, исправно уплачивающие НДФЛ и которые совершили крупные приобретения.

Среди таких расходов:

  • покупка квартиры;
  • приобретение земельного участка;
  • владение дачей или частным домом;
  • внесение средств на получение образования;
  • проведение ряда дорогостоящих медицинских обследований и лечения.

Данные траты относятся к разряду жизненно важных с точки зрения законодательства. Поэтому нормами права разработано налоговое послабление для граждан-налогоплательщиков. Разрешается ли использовать преференцию при приобретении автомобиля?

Возможен ли возврат НДФЛ при приобретении автомобиля?

Покупка автосредства не включена в перечень, за который разрешается компенсация, так как машина не является средством первой необходимости. Поэтому вернуть часть подоходного налога не получится. Это не предусмотрено законодательством. Но есть возможность сэкономить на подобной покупке, например, применить налоговый вычет при сбыте ТС.

Когда допускается вернуть подоходный налог?

Уровень имущественной компенсации для сделок установлен российским государством в размере 250 000 рублей. С этой суммы в определенных случаях не выплачивают НДФЛ.

Такой возможностью пользуются граждане в следующих ситуациях:

  • получившие автомобиль в дар;
  • ставшие собственниками ТС по наследству;
  • при утрате квитанции, свидетельствующей о первоначальной стоимости автомашины.

Если сумма торговой сделки по продаже авто не превысила 250 000, то продавец не уплачивает 13%. Учитывайте, что такое послабление затрагивает и иные сделки продажи, произведенные за текущий год. Если же при объединении всех продаж сумма превысит установленное значение, НДФЛ придется оплатить.

Будут ли изменения?

Госдума РФ неоднократно выносила на рассмотрение новые постановления, затрагивающие налоговое послабление при сделках с ТС. Проекты предусматривали вариант сокращения понесенных расходов, но при соблюдении ряда требований:

  • покупка нового авто;
  • приобретение отечественного ТС;
  • сделка с иномарками, произведенными на российской территории.

Если нововведение утвердится, то налоговое послабление будет предоставляться россиянам единоразово. Лимит утверждается в размере 500 000 руб., что позволит в будущем сэкономить при покупке машины в сумме около 65 000 рублей.

Особенность! Проект пока находится в стадии рассмотрения. Он создавался в целях дополнительного стимулирования увеличения роста продаж транспорта от отечественных производителей.

Чем выгоднее и экономичнее станет покупка, тем больше будет на нее спрос. Этот проект поможет привнести неплохие улучшения в отрасли российского автопрома. Но пока это только планы. В текущем году данное постановление утверждено не было.

Как сэкономить на машине?

Получить преференцию при покупке автомобиля сейчас не представляется возможным. Но есть способы, позволяющие экономно провести подобные торговые сделки.

Продавец получает компенсацию, если возраст машины не достигает 3 лет. Имущественный вычет исчисляется при этом автоматически. Для получения преференции необходимы бумаги, подтверждающие время владения ТС. Также есть и иные способы получения экономии.

Продажа минус покупка

foto-2-105Наилучшим вариантом экономии при приобретении авто является ее сбыт без получения прибыли.

Данную возможность продавец получает при уплате налога, начисляемого на итоговую разницу от стоимости ТС при покупке и перепродаже.

В этом случае НДФЛ рассчитывается по такой формуле: ПЦ – СП х 13%, где:

  • ПЦ: продажная цена;
  • СП: стоимость покупки;
  • 13%: уровень подоходного налога.
Такой расчет возможен при сохранении квитанций и чеков, подтверждающих изначальную цену продаваемого транспорта. Если начальная стоимость намного выше последующей продажной, то продавец освобождается от выплаты НДФЛ. Гражданин не получает доход от торговой сделки. Нет необходимости и в заполнении декларации, но при условии, что ТС находилось в собственности от 3 лет.

Стандартный взнос

Такой способ сэкономить на оплате НДФЛ является идеальным, если машина переходит в дар или приобретается в результате наследования. По нормам действующего законодательства при проведении крупных торговых сделок предусмотрен имущественный вычет, размер которого составляет 250 000 руб.

Если стоимость машины не превышает заданный порог, то и выплачивать 13% в казну государства не приходится. Если гражданин продает подаренное ему авто (или полученное по наследству) за сумму ниже 250 000, то никакого налога ему уплачивать не придется.

Применение метода взаимозачета

Такой вариант используется, если продавец автомобиля в течение текущего года произвел иные торговые сделки. Например, приобрел недвижимость. Такая ситуация подразумевает оформление взаимной преференции. К примеру, гражданин купил квартиру стоимостью в 1,3 млн рублей. И в том же году продал автомобиль такой же стоимости.

Он имеет право оплатить 13% от автосделки и вернуть налог как компенсационный вычет от приобретенной недвижимости. Так как обе торговые сделки равноценны, то никаких дополнительных денег уплачивать не придется. Но учитывайте правило – этот вариант налогоплательщику предоставляется единоразово.

Можно ли получить выплату от купленного авто в кредит?

По нормам действующего права гражданин не сможет претендовать на преференцию в отношении машины, взятой по кредитному договору. При изучении НК России отмечается, что частное лицо обладает правом понижения заявленной доходности при одновременных расходах:

  • выплата процентной части банковских договоров рефинансирования (когда один кредит берут для полного погашения текущих займов). Это правило распространяется на кредиты, взятые для покупки или строительства жилья;
  • погашение процентов по заемному соглашению при оформлении его на постройку или приобретение недвижимости;
  • оплата годовых процентов по договору кредитования на приобретение земельного участка.
Внимание! Хоть автомобиль и относится к имуществу, но подобная сделка не подпадает под налоговый вычет.

Про покупку транспортного средства в налоговом кодексе ничего не сказано. Преференция затрагивает только сделки с недвижимыми объектами. В отношении транспортных средств это понятие не применяется.

Оформление документов на получение

Преференция по НДФЛ рассчитывается местными налоговиками при подаче пакета документации. В список необходимых бумаг входят:

  • паспорт;
  • заявление;
  • официально составленный договор купли-продажи;
  • декларация 3НДФЛ (оформляется в налоговой);
  • справка 2НДФЛ (берется с места работы заявителя).

Обращайте внимание на правильность оформления заявления. В нем обязательно указывается уровень собственных доходов и расходов (стоимость приобретенного авто). К заявлению прикладываются и все сопутствующие квитанции, чеки, подтверждающие суммы трат.

Интересно! При предоставлении пакета документации в налоговую инспекцию необходимо приложить их оригиналы. Принесенные копии во внимание браться не будут.

Бумаги сопровождаются паспортом ТО машины и свидетельством о праве ее владения. А договор отчуждения авто разрешается заменить справкой, выданной в ГИБДД. Такая бумага содержит все данные о рассматриваемом автомобиле и владельце.

Получение преференции при торговых сделках по транспортным средствам не предусмотрено. По нормативам автомобиль не относится к жизненно важному имуществу. Поэтому отсутствуют и льготы (даже в отношении граждан с привилегированным статусом). Но стоит надеяться, что в скором времени такое положение дел изменится. И Госдума одобрит предлагаемый проект по предоставлению льгот на налогообложение при продаже автомобилей.