Перечисление и отслеживание налогового вычета

foto-1-31После заполнения декларации 3-НДФЛ для претендента на налоговый вычет начинаются дни томительного ожидания. Успешное завершение процедуры проверки документов не гарантирует получение денежных средств в этот же день. Для мониторинга процесса можно воспользоваться онлайн-сервисами.

Что такое налоговый вычет?

Налоговый вычет – это преференция налогоплательщиков, чей доход облагается по ставке 13%. При совершении дорогостоящих трат они могут вернуть часть уплаченных в казну денежных средств, оформив возврат НДФЛ.

К числу таких расходов относятся:

  • платное обучение в профессиональном учреждении системы образования;
  • использование медицинских услуг, не входящих в перечень ОМС;
  • участие в программе софинансирования пенсии;
  • приобретение квартиры или дома, в том числе строящихся;
  • осуществление операций с ценными бумагами и пр.

Подробнее о вычетах и основании для их предоставления – в статьях 219, 219.1, 220, 220.1 и 220.2 НК РФ.

Как узнать, когда придет?

Для уточнения сроков перечисления необходимо быть уверенным в завершении камеральной проверки с положительным результатом. Сделать это можно несколькими путями:

  • воспользоваться сервисом «Личный кабинет»;
  • позвонить по телефону и продиктовать свой ИНН;
  • лично явиться к налоговому инспектору.

По общему правилу, после принятия решения ИФНС рассылает письменные уведомления декларантам. Однако в случае отказа своевременно донести документы или пояснить расхождения в сведениях позволит только персональный контроль одним из представленных выше способов.

Проверка статуса в личном кабинете

На официальном веб-ресурсе ФНС РФ предусмотрен специальный сервис для граждан – «Личный кабинет налогоплательщика». Для проверки статуса рассмотрения налоговой декларации достаточно перейти в раздел «3-НДФЛ»:

  • при успешном рассмотрении документа будет выведена соответствующая надпись и указана сумма предстоящего перечисления;
  • в противном случае будет выведено сообщение об отказе;
  • если заявление не было подано одновременно с декларацией, его можно сформировать здесь же.
Важно! Получить доступ к онлайн-кабинету (логин и пароль) можно только после соответствующего личного обращения к налоговому инспектору в ближайшую ИФНС.

Долго ли начисляется возврат налога?

Перечисление денежных средств – завершающий этап процедуры получения налогового вычета. Ему предшествует камеральная проверка представленных документов: декларации, договора покупки квартиры или оказания медицинских услуг, кассовые чеки или платёжные поручения об оплате предмета договора и пр. Максимальный срок проверки – три месяца с момента подачи полного пакета.

К основным причинам отказа, увеличивающим срок ожидания или препятствующим получению льготы, относят:

  1. Указание недостоверных или ошибочных сведений.
  2. Отсутствие обязательного документа из перечня.
  3. Право на вычет использовано ранее или не подтверждено.

Когда он перечисляется?

Сигналом к началу оформления платёжных документов в казначействе является вынесение положительного решения налоговым инспектором по 3-НДФЛ претендента. Максимальный срок перечисления денежных средств составляет один месяц. В случае превышения налогоплательщик вправе требовать материальную компенсацию – процент от суммы вычета за каждый день просрочки.

Как отследить при покупке квартиры?

Алгоритм отслеживания сроков проверки и перечисления налогового вычета не зависит от основания его получения. Оплата образования, медицинских услуг или приобретение жилплощади – порядок действий один:

  • формирование пакета документов;
  • заполнение декларации;
  • предоставление бумаг по перечню в налоговую инспекцию;
  • проверка статуса камеральной проверки через онлайн-сервис, телефонный звонок, личный визит;
  • получение письменного уведомления;
  • подача заявления с указанием расчётного счёта в банке;
  • получение денежных средств.

Заявление на возврат 13% может быть подано одновременно с декларацией и другими документами.

Сколько времени рассматривают заявление?

foto-2-31Декларация и прилагаемые к ней документы лишь подтверждают право налогоплательщика на использование льготы в виде возврата НДФЛ. Однако автоматически ИФНС после успешной камеральной проверки денежные средства никому никуда не перечисляет. Для этого от подтвердившего своё право гражданина должно поступить заявление с указанием банковских реквизитов. На перечисление суммы вычета у налоговой инспекции есть один календарный месяц.

Куда можно перевести деньги?

Способ получения денежных средств зависит от выбранного претендентом варианта получения возврата:

  • через ИФНС по декларации 3-НДФЛ – на расчётный счёт в банке, указанный в заявлении;
  • через работодателя по уведомлению от ИФНС – тем же способом, что и основная зарплата (на карту или наличными).

Куда приходить для написания заявления?

Оформление заявления на получение вычета – обязательный этап всей процедуры. Для его составления можно воспользоваться одним из вариантов:

  • лично обратиться в инспекцию после получения уведомления о положительном решении и заполнить бланк по образцу;
  • сформировать заявку через личный кабинет на веб-ресурсе ФНС в разделе «Распорядиться переплатой»;
  • подать заявление любым способом (на бумаге или в электронном виде) одновременно с декларацией и подтверждающими документами.

Что, если выплат нет?

Если максимально возможные четыре месяца (3 – на проверку и 1 – на перечисление) истекли, а денежные средства так и не поступили:

  • написать заявление на имя руководителя ИФНС;
  • проанализировать полученный ответ;
  • если отказано ввиду отсутствия документов – донести требуемые бумаги;
  • выявлены несоответствия – подготовить пояснения и внести исправления в декларацию;
  • задержка связана с халатным отношением инспекторов – требовать пени за каждый день просрочки.

Посмотреть по инн состояние счета

Один из сервисов официального веб-ресурса Федеральной налоговой службы России позволяет уточнить состояние счёта налогоплательщика по его ИНН и БИК банковской организации. Для этого в разделе «Банкинформ» выполняют следующие действия:

  • активировать опцию «Запрос о действующих решениях о приостановлении»;
  • ввести ИНН и БИК в соответствующие поля;
  • пройти антиспам проверку – ввести цифры с картинки;
  • отправить запрос.
В результате будет получена информация по конкретному налогоплательщику и его счетам в данном банке – заблокированы они или доступны для движения денежных средств. Узнать остаток на счёте и точные реквизиты через данный сервис невозможно. Эта информация предоставляется ИФНС только на основании судебного запроса.

Сколько раз можно получить возврат НДФЛ за жилье?

До 01.01.2014 имущественным налоговым вычетом (после покупки жилья) можно было воспользоваться однократно. После этой даты определяющим число обращений за возвратом НДФЛ является лимит возмещения:

  • 260 тысяч рублей – на личные расходы налогоплательщика (13% от 2 млн. руб.);
  • 390 тысяч рублей – при привлечении заёмных средств (13% от 3 млн. руб.).
Интересно! Оба вычета суммируются, т. е. при покупке квартиры по ипотеке максимально можно получить от государства возврат в размере 650 тыс. руб.

Так, если в 2015 году некий гражданин из личных накоплений приобрёл дом за 600 000, в 2017 – комнату за 750 000, а в 2019 – малогабаритную квартиру за 650 000 рублей, то он может обратиться в ИФНС трижды:

  • в 2016 вернуть 78 тыс. руб. с покупки дома;
  • в 2018 – 97,5 тыс. руб. с приобретения комнаты;
  • в 2020 – 84,5 тыс. руб. – с расходов на оформление квартиры.

Узнать свой остаток по налоговому вычету можно несколькими способами:

  1. Из предыдущей декларации. На листе И в строке 210 указан размер вычета к возврату за предыдущую покупку недвижимости. Отнимают эту величину от предельной и получают требуемую сумму.
  2. От налогового инспектора. Менее используемый способ. Придётся явиться на приём, составить заявление и ожидать от двух недель до месяца официального ответа.
  3. В режиме реального времени. При наличии личного кабинета на сайте ФНС РФ отправляют запрос через сервис «Обратная связь». Ответ приходит на электронный адрес налогоплательщика.

На срок предоставления вычета влияют два обстоятельства: необходимость проведения камеральной проверки и длительность процедуры перечисления бюджетных средств. Повлиять на продолжительность проверки не получится. Однако претендент на возврат НДФЛ может ускорить процесс, верно заполнив декларацию и подготовив полный пакет документов.