Виды налоговых вычетов

foto-1-12В Налоговом кодексе РФ говорится о возможности получения налогового вычета. Однако далеко не все знают, за уплату каких налогов можно его оформить, какие документы надо предоставить, и в какой срок он будет получен. Стоит подробнее разобраться в этом вопросе.

Что такое налоговый вычет?

Согласно действующему законодательству налоговым вычетом называется часть суммы, которую налоговый агент может вернуть после совершения определенного действия. При этом необходимо оплачивать НДФЛ в государственный бюджет, чтобы обладать правом на его получение.

Важным нюансом является тот факт, что государство не может выдать больше, чем гражданин оплатил в казну. То есть, при возможности получить 260 000 рублей, эта сумма не будет перечислена, если оплачено в виде налогов только 130 000 рублей. Тогда максимальная выплата будет составлять 130 000 рублей.

Стоит подробнее разобраться в особенностях налоговых вычетов, чтоб понимать, когда именно их возможно получить.

Какие виды бывают?

Актуальную информацию об этом можно посмотреть на сайте ФНС.

На момент написания статьи действовало пять групп вычетов, а именно:

  1. Стандартные. Они предусмотрены статьей 218 НК РФ. К ним относятся вычеты на несовершеннолетних детей. В зависимости от количества детей в семье можно претендовать на разную сумму. Максимальная – составляет 12 000 рублей. Однако это не значит, что выплатят ее. К перечислению будет 12 000 * 13% = 1 560 рублей.
  2. Социальные, предусмотренные статьей 219 НК РФ. Сюда входят расходы на благотворительность, обучение, лечение и приобретение лекарств, добровольное страхование жизни и инвестирование в НПФ, а также оплата в счет накопительной части пенсии.
  3. Инвестиционные тоже предусмотрены статьей 219 НК РФ. К ним относят все действия, которые связаны с инвестированием в ценные бумаги или внесением средств на индивидуальный инвестиционный счет.
  4. Имущественные указаны в статье 220 НК РФ. Это покупка или продажа жилья, его строительство, выкуп у налогового агента имущества для государственных или муниципальных нужд. Об этом виде налогового вычета знают практически все.
  5. Профессиональные, которые регулируются статьей 221 НК РФ. Они актуальны для самозанятых, индивидуальных предпринимателей, адвокатов, нотариусов и так далее.
Важно. Нужно помнить, что на вычет можно подать документы в течение трех лет. Если гражданин не предоставил их, то он не имеет право на получение денежных средств из тех, что он ранее оплачивал в счет государственного бюджета.

Их суммы для физических лиц

Наиболее интересным является вопрос: сколько именно можно получить по тому или иному налоговому вычету? Итак, существуют максимальные суммы, с которых возможна выплата. От нее вычитается 13%.

Иными словами, гражданин сам должен рассчитать, сколько денег он может получить в конкретно взятом случае. Для этого требуется:

  • указать сумму затрат, подлежащих компенсации;
  • самостоятельно осуществить вычет 13% из указанной суммы;
  • проверить, сколько было выплачено за отчетный период в виде НДФЛ;
  • указать сумму к возврату.

Таким образом, налоговую декларацию необходимо заполнять самостоятельно. При этом существуют максимальные суммы, из которых может производиться налоговый вычет. Стоит рассмотреть этот вопрос подробнее.

Максимальный размер

Существуют различные максимальные размеры вычетов, которые актуальны для конкретно взятой ситуации. Все они указаны в положениях НК РФ:

  1. По стандартным вычетам можно получить 1 400 на первых двух детей, 3 000 – на третьего и последующих. Если у пары есть дети от прошлых браков, то совместный будет считаться третьим.
  2. Открытие инвестиционного счета – до 52 000 рублей (максимальная сумма, из которой происходит вычет, 400 000 рублей).
  3. При продаже жилья можно получить до 130 000 рублей. Если продается нежилое помещение, то сумма будет составлять 32 500 руб.
  4. При оплате процентов по ипотеке можно вернуть не более 130 000 рублей за год.
  5. По медицинским услугам максимальный возврат составляет 15 600 рублей. Исключение – дорогостоящее лечение на территории РФ. В данном случае нет никаких максимальных сумм для получения вычета.
  6. За получение образования допускается возврат не более 15 600 за год. За чужие образовательные услуги допускается получить не более 50 000 рублей за весь период.

Это данные, которые актуальны на 2019 год.

Справка. Иностранцы оплачивают НДФЛ в размере 30%. Однако у них нет права получить вычет.

Что значит налог простыми словами?

Налог – это платеж в пользу государства с физлиц и предприятий. Обычно он составляет 13% от прибыли. Существуют прямые и непрямые налоги. К первым относят НДФЛ. То есть, необходимо оплачивать 13% от любого полученного дохода. Это требование закона.

Справка. Если бы граждане не платили налоги, то их зарплата была бы почти на 50% больше. Однако эту сумму сегодня поглощают различные фонды. Благодаря их работе действуют бюджетные учреждения.

Все налоги, которые оплачиваются сегодня, идут на обеспечение государственных структур и деятельность государства на мировой арене. Именно поэтому чиновники пытаются бороться за каждую копейку, чтобы она не прошла мимо бюджета.

Кому предоставляется возврат в России?

Необходимо понимать, кто именно обладает правом на получение налогового вычета. Для этого требуется соответствовать определенным требованиям:

  • быть гражданином РФ и постоянно проживать на территории страны;
  • оплачивать НДФЛ;
  • выполнить действие, которое дает право на получение вычета (купить или продать квартиру, оплатить обучение и так далее).

Таким образом, только наличие факта оплаты за какие-то товары или услуги дает возможность получить вычет. Просто так обратиться в налоговую не получится.

Справка. Сегодня можно подать заявление на оформление вычета самостоятельно, через доверенное лицо или через работодателя. Последний обычно помогает в получении вычетов за несовершеннолетних детей. Стоит подробнее рассмотреть, как именно все происходит.

Какие есть типы возврата денег?

Необходимо знать, как именно можно вернуть часть оплаченных денег. Для этого нужно подробнее рассмотреть алгоритм действий.

Через работодателя

foto-2-11В этом случае речь идет о вычете за несовершеннолетних детей. То есть, требуется выполнить следующее:

  • предоставить свидетельства о рождении;
  • бухгалтер во время заполнения 3-НДФЛ будет учитывать эти документы для получения вычета;
  • получать дополнительные средства к зарплате.

В этом случае все вопросы решает бухгалтер компании. Однако эти данные актуальны только по отношению к вычету на детей. Все остальное надо оформлять самостоятельно.

Через налоговую

В этом случае требуется выполнить следующее:

  1. Заполнить декларацию 3-НДФЛ. Ее можно заполнить самому, скачав бланки на сайте ФНС, но выгоднее скачать программу «Декларация». Она довольно простая и понятная. Там можно исправить неточности. А еще в нее вшиты контрольные соотношения. То есть, при наличии ошибок ее не получится распечатать, что очень важно. Заполнить все надо по подстрочнику – это несложно. При возникновении вопросов можно позвонить по телефону горячей линии ФНС. Сотрудники всегда готовы оказать полную информационную поддержку. Также допускается обратиться в специализированные компании, которые за небольшую плату составят декларацию.
  2. Далее требуется собрать необходимые документы. Это паспорт, ИНН, СНИЛС, подтверждение расходов, договор на оказание услуг, справка 2-НДФЛ за 12 месяцев, реквизиты для перевода денежных средств.
  3. Предоставить все бумаги сотруднику ФНС. Это можно сделать лично, однако это не всегда возможно. Тогда допускается обратиться за помощью к другому человеку, оформив на него доверенность. Ее обязательно требуется заверить у нотариуса. Еще допускается отправить документы по почте.
  4. Дождаться проведения камеральной проверки. Как правило, требуется около 30 дней. После этого производится оплата. Однако надо понимать, что при наличии неточностей в декларации или отсутствии некоторых документов придет отказ. Он всегда обоснованный – сотрудники ФНС объясняют, в чём причина. Далее, проблему можно устранить для получения денег от государства.

Это стандартный алгоритм действий для оформления налогового вычета.

С какого дохода не платится?

Стоит отметить, что не все налоги, оплаченные в бюджет, учитываются для возможности возврата. Так, используются только средства, которые перечисляются в федеральный бюджет, а именно НДФЛ. Индивидуальные предприниматели тоже имеют право на вычеты, так как они оплачивают данный налог.

Юридические лица работают по выбранной системе налогообложения. Им не надо выплачивать НДФЛ. Как результат, они не имеют право на получение налогового вычета. Однако они могут вернуть НДС. Для этого надо предоставить соответствующие бумаги, чтобы путем его взаимозачета уменьшить налоговую базу. А некоторым корпорациям на основании указов президента НДС возвращается в полном объеме из федерального бюджета. Речь идет о естественных монополиях, которые вынуждены работать по данной системе налогообложения.

Как работает вычет для самозанятых?

Этот вопрос довольно актуален, так как многие работают сами на себя без официального трудоустройства.

К этой категории относятся:

  • трейдеры;
  • фрилансеры;
  • репетиторы;
  • няни и так далее.

Эти граждане тоже ведут экономическую деятельность и получают доход. Как результат, они обязаны оплачивать налоги. Согласно действующим законам, для них налоговая ставка составляет всего 4%. Для оплаты требуется скачать определенное приложение на смартфон и заполнить персональные данные. После того, как гражданин введет информацию о полученном доходе, будет осуществлен расчет суммы налога. Оплачивать можно любым доступным способом без предоставления подтверждающих документов сотрудникам ФНС.

Таким образом, самозанятые, которые зарегистрировались в системе, могут получать налоговые вычеты. Однако их налоговая база меньше, поэтому и сумма для получения будет меньше. Для них действуют аналогичные нормы. Так, им не могут отказать в получении вычета. А также по отношению к ним не будет применено никаких санкций, так как они честно оплачивают налоги.

Важно. Сейчас немало самозанятых людей, не оплачивающих НДФЛ. То есть, у них нет права на вычет, так как отсутствуют поступления в бюджет. А еще они могут понести наказание в виде штрафа или тюремного заключения за укрывание своих доходов и уклонение от оплаты налогов.