Как получить налоговый вычет с ремонта квартиры?

Часто приобретение квартиры ещё не означает, что в неё можно комфортно заселяться. Бывает, что жильё в новостройках предлагается без отделочных работ. Так его стоимость выходит более выгодной для покупателя. Иногда и вторичное жильё выставляется на продажу с явным требованием ремонта, что оговаривается в соответствующих объявлениях и в договоре купли-продажи. Не все знают, что в таких случаях можно претендовать на частичную компенсацию затрат на ремонт в виде налогового вычета.

Получение налогового вычета на ремонт квартиры

foto-1-71Налоговые отношения в нашем государстве регулирует Налоговый кодекс.

В нём есть статья 220, которая говорит о том, что налогоплательщик имеет право на возврат части понесённых расходов на приобретение жилого имущества.

Это возможно в следующих случаях:

  • при приобретении квартир или долей в них;
  • во время разработки проектно-сметной документации;
  • при расходах на оплату строительных работ;
  • при затратах на отделочные работы в приобретённой квартире, если они были необходимы.

Во всех этих случаях налогоплательщик имеет право претендовать на налоговый вычет в размере 13% от понесённых расходов.

ВАЖНО! При этом общая сумма произведённого ремонта не должна превышать 2 млн рублей. То есть сам вычет не должен в общей сложности превышать 260 тысяч рублей.

Есть и ещё одно ограничение – правом на имущественный налоговый вычет человек может воспользоваться один раз в жизни. Не позже, чем спустя 3 года после произведённого ремонта.

Возврат налога с ремонта жилья в новостройке

Обычно стоимость отделочных работ в этом случае причисляется к стоимости квартиры, и с них производится общий налоговый вычет. Общая сумма, с которой будут возвращены 13%, не должна превышать 2 млн рублей.

Возврат возможен при соблюдении условий:

  • в налоговую службу предоставляется передаточный акт помещения;
  • указывается полный перечень работ и расходов на приобретение отделочных материалов;
  • в договоре о приобретении жилья требуется обязательно указать, что квартира приобретается без отделки.
ВАЖНО! При приобретении жилья с незаконченной, частичной отделкой в акте приёмки указывается, какие из работ предстоит завершить и в каком объёме.

При этом нужно иметь в виду, что расходы на приобретение сантехники под определение отделочных работ не подпадают. Следовательно, и налоговый вычет на основании таких расходов не производится. Вам откажут в предоставлении льгот, если вы задумаете улучшить стандартное покрытие пола или стен. Не входит в этот перечень и интерьер, даже если он используется как часть строительной конструкции.

С жилья в старом доме

В данном случае получить налоговые послабления труднее, даже имея на руках все документы. Налоговый вычет предусмотрен, если в договоре купли-продажи отдельно указано, что жилплощадь продана без отделки. Как правило, это случается, когда перепродаётся квартира, приобретённая в новостройке без отделочных работ, и в которой владельцы жилплощади не проживали, просто законсервировав квадратные метры.

Сейчас многие таким образом покупают недвижимость, используя её как защиту средств от инфляции. В любом случае к отделочным работам, за которые частично допускается возвращение затрат путём налогового вычета, безоговорочно относят следующие:

  • штукатурные;
  • устройство полов и отделку стен;
  • плотницкие и столярные;
  • побелку;
  • поклейку обоев.
ВАЖНО! Если речь идёт о вторичном жилье, возврат производится только в тех случаях, когда подобные работы не были произведены ранее.

Исключительно за собственный счёт покупатель оплачивает:

  • замену предметов интерьера и сантехники;
  • приобретение новых инструментов;
  • монтаж пластиковых оконных изделий и дверей.
Никак не компенсируется перепланировка квартиры. Более того, после того как она будет произведена, придётся её зарегистрировать (за положенную плату). Иначе никаких сделок по дарению, завещанию или последующей продаже жилплощади вам совершить не удастся.

Кто может получить назад НДФЛ?

В эту категорию входят такие налогоплательщики:

  • граждане РФ;
  • работающие, которые регулярно платят НДФЛ;
  • проживающие в стране менее 183 дней в году.

Не имеют права на получение налогового вычета:

  • безработные, которые определённо не считаются налогоплательщиками;
  • студенты;
  • военнослужащие;
  • сироты до достижения 24 лет;
  • пенсионеры, которые не работали более 3 лет.

foto-2-69К отдельной категории относятся индивидуальные предприниматели. У них налогообложение происходит по другой схеме.

Чаще всего вычет производится ежемесячно по месту работы заявителя. С него при выдаче заработной платы периодически не взимается подоходный налог в размере 13%.

ВАЖНО! Эти выплаты иногда длятся и несколько лет — всё зависит от размера вашей зарплаты. Но как только сумма вычета закончится, подоходный налог начнут снова удерживать.

Можно получить и разовый возврат, но только на следующий год после подачи заявления. Это происходит после тщательной проверки расходов, которая может занять несколько месяцев.

Документы при оформлении вычета

Помимо стандартного заявления (его образец расположен на сайтах налоговых служб), требуется подать:

  • паспорта заявителя или совладельцев;
  • декларацию 3-НДФЛ (она оформляется ежегодно);
  • справку о доходах 2-НДФЛ;
  • дубликат сделки;
  • документ, удостоверяющий необходимость отделки при покупке квартиры, если это не указано в предыдущем договоре;
  • акты и свидетельства о праве на квартиру;
  • при наличии несовершеннолетних собственников предъявляются их свидетельства о рождении.

Обязательно указывается требуемая сумма и перечень расходов. В дополнении к этому желательно указать стоимость материалов и работ, предъявить бумаги, подтверждающие затраты.

Как подтвердить расходы?

К ним относятся такие виды трат:

  • на приобретение соответствующих материалов;
  • на проведение работ;
  • на сметную документацию, если она необходима.

Подтверждающими документами считаются чеки, квитанции, бланки банковских перечислений. Их полный перечень предоставляется в отделениях налоговых служб по каждому конкретному случаю. Тщательно проверяются затраты при покупке вторичного жилья.

Декларация на возврат имущественного подоходного налога

Доходы и расходы заявителя подтверждаются справкой 3-НДФЛ, которая ещё именуется декларацией. Она заполняется по образцу:

  • указывают паспортные данные гражданина;
  • чётко обозначают год, за который должен быть произведен возврат НДФЛ;
  • обязательно вписывают все источники дохода за этот год с подтверждением уплаты налогов;
  • подтверждают затраты.

При внесении этой информации лучше ничего не искажать и не утаивать. Если обнаружится, что у вас за отчётный период присутствовали дополнительные доходы, с которых не платились налоги или уплачивались не в полном объёме, отказ будет стопроцентным.

Предоставление подобной налоговой льготы объясняется тем, что расходы на приобретение жилья с помощью налоговых вычетов частично компенсируется по закону. Квартиру, в которой работы не завершены, жилой считать нельзя. Поэтому стоимость положенного ремонта фактически входит в затраты на приобретение жилой площади.