Как рассчитать и получить имущественный вычет при совместной собственности?

Налоговые вычеты позволяют сэкономить денежные средства при оформлении сделок покупки или продажи. Если имущество приобретается супругами, оно относится к совместной собственности. Законом определяется порядок оформления льгот гражданами, владеющими общими объектами.

Что такое имущественный налоговый вычет?

foto-1-75Это та сумма, на величину которой уменьшается платёж, идущий в бюджет.

Оформляя подобную льготу, человек получает возможность не платить некоторое время налог или вернуть назад излишне уплаченные в прошлом периоде суммы.

У любого официально трудоустроенного гражданина из зарплаты ежемесячно вычитают 13%. Эти деньги идут в бюджет государства. Если налог взимается не со всей суммы годового дохода, а только с остатка, равного разнице между годовой зарплатой и величиной льготы, то необходимая к выплате сумма существенно сокращается.

Например, человек за год зарабатывает 2 млн рублей. Он приобрёл долю квартиры за 700 тыс. рублей. Если из первой величины вычесть вторую, то получится 1,3 млн рублей. С этой суммы исчисляется налог, который гражданин обязан заплатить в бюджет государства за год.

Обычно заявление подаётся после окончания года, когда взносы с полного дохода уже оплачены. Соответственно, после обращения в уполномоченный орган гражданину зачисляется на лицевой счёт сумма переплаты. Также можно по заявлению освободить себя на определённое время от платежей в будущем.

Ситуации, позволяющие оформить льготу:

  • продажа квартиры, дома, участка;
  • продажа доли объекта;
  • продажа доли в уставном капитале;
  • изъятие объекта недвижимости государством с выплатой стоимости имущества;
  • покупка квартиры, дома, участка;
  • покупка доли объекта;
  • строительство дома;
  • погашение процентов по целевым займам, оформленным при покупке объектов недвижимости.
Важно! Вычет не положен индивидуальным предпринимателям, находящимся на упрощённой системе налогообложения, и гражданам, работающим неофициально.

Что означает общая совместная собственность?

Общая собственность – это имущество, которым владеют несколько лиц на равных правах. Такая собственность может быть долевой (когда у каждого гражданина есть своя, чётко определённая доля) или совместной (распределение долей не производилось).

Обычно общая собственность является долевой, но встречаются ситуации, при которых разделить имущество между несколькими владельцами не получается:

  • несколько лиц имеют равные права на неделимые объекты;
  • несколько лиц имеют равные права на объекты, которые не могут быть распределены в силу закона;
  • делимое имущество оформлено в общую собственность на основании договора.
Внимание! Стороны, не достигшие мирного соглашения, при возможности выделения долей могут обратиться для разрешения ситуации в суд.

Как получить при покупке квартиры?

В соответствии с Семейным кодексом любое имущество, приобретённое в браке, является совместной собственностью супругов. Не имеет значения, на кого оформлены все документы.

У сторон одинаковые права на льготы. Они могут распределить сумму между собой любым способом. Если граждане решают разделить сумму на две равные части, они просто подают стандартный пакет документов в уполномоченный орган. Когда пропорции иные, необходимо составить соответствующее заявление. В документе указывается порядок распределения вычета между двумя лицами, состоящими в официальном браке.

Особенность! В любом случае суммарный размер индивидуального вычета – 2 млн рублей.

Если один из супругов ранее уже получал вычеты, то они учитываются уполномоченными органами. Например, супруги приобретают квартиру. Её стоимость – 3 млн рублей. Муж в прошлом дважды оформлял налоговые льготы. В общей сложности их сумма составила 1,5 млн рублей. Соответственно, он может рассчитывать лишь на вычет в размере полумиллиона.

Оставшиеся 1,5 млн рублей можно оформить на его супругу, если у нее нет никаких ограничений. Другой вариант – вся сумма полностью оформляется на женщину. Муж в этом случае сохраняет возможность в будущем использовать свой лимит в размере 500 тыс. рублей.

Чтобы решить вопрос, нужно сделать следующее:

  1. Получить справку, подтверждающую доходы.
  2. Заполнить налоговую декларацию (3-НДФЛ).
  3. Подготовить документы, подтверждающие право собственности.
  4. Подготовить документы, подтверждающие осуществление платежей.
  5. Написать заявление.
  6. Подать все сведения.
  7. Получить деньги на счёт.

Требуемые документы

Перечень может отличаться в зависимости от вида объекта, который приобретался супругами. В обязательном порядке требуется предоставить:

  • паспорта;
  • ИНН;
  • декларацию 3-НДФЛ;
  • справку о доходах;
  • заявление;
  • документы, подтверждающие право собственности (свидетельство, выписку из ЕГРН);
  • документы, подтверждающие платежи (квитанции, выписки, акты и т.д.).
Интересно! Если объект приобретался в ипотеку, дополнительно предоставляется кредитный договор, а также справка, содержащая информацию о сумме уплаченных процентов.

Когда подавать декларацию 3 НДФЛ?

Крайний срок – 30 апреля года, следующего за отчётным. Если эта дата выпадает на выходной или праздничный день, можно подать декларацию в ближайший рабочий день.

Как заполнить заявление на получение?

foto-2-73Если документ заполнен ненадлежащим образом, должностные лица могут отказаться его принять.

По этой причине следует внимательно вносить все сведения, не допуская никаких ошибок или поправок.

Алгоритм действий следующий:

  1. Заполняется шапка. В ней указываются наименование территориального отдела ФНС, ФИО заявителя, номер ИНН, адрес, данные паспорта, телефон.
  2. По центру документа пишется слово «Заявление».
  3. Ниже следует стандартный текст, согласно которому гражданин просит вернуть ему излишне уплаченные государству средства. Указывается год, за который уплачивались налоги, и сумма выплаты.
  4. Далее пишут реквизиты, на которые следует перечислить средства.
  5. Внизу документа ставят дату, подпись.

Оформление возврата налога на супруга

Для оформления подобного возврата достаточно подать в уполномоченный орган все необходимые документы, а также заявление, в котором указано соответствующее намерение сторон. Обычно подобное решение супруги принимают в следующих случаях:

  • у одного из них исчерпан предельный лимит в 2 млн рублей;
  • вторая сторона желает сохранить за собой право получения максимального размера вычета в будущем;
  • один из супругов не имеет официального дохода;
  • один из супругов является ИП (с упрощённым налогообложением).

Если жилье оформлено на детей

Нередко взрослые люди приобретают недвижимость в общую собственность со своими несовершеннолетними детьми. Денежные средства, потраченные на покупку, в этом случае полностью выделяются родителями.

Закон предусматривает возможность получения льгот за детей для следующих категорий граждан:

  • родителей;
  • приёмных родителей;
  • усыновителей;
  • опекунов;
  • попечителей.

Порядок распределения вычета определяется самими участниками сделки. Например, сумма вычета может быть поделена в равных пропорциях между отцом, матерью и ребёнком.

Важно! Для оформления подобной льготы родителям не требуется получать согласие ребёнка.

Сколько раз можно воспользоваться?

Если гражданин уже получал вычеты за объекты, приобретённые до 1 января 2014 года, то он не может больше рассчитывать на подобную льготу. При этом не имеет значения:

  • сколько денег было потрачено на покупку;
  • какая сумма вычета оформлялась;
  • иные условия.

В будущем реализовать своё право на оформление оставшегося лимита уже возможности нет. Подобное ограничение вызвано привязкой вычета к конкретному объекту недвижимости, а не к самому человеку.

Иная ситуация складывается у тех, кто впервые оформлял возврат после указанной выше даты. В таком случае льгота оформляется на конкретных граждан, а не на объект. Соответственно, она может несколько раз использоваться в пределах установленного лимита при покупке объектов недвижимости.

Рекомендуется внимательно ознакомиться с данными правилами оформления налоговых льгот в текущем году. Это позволит избежать ошибок при подготовке документов и максимально быстро решить вопрос с получением налогового вычета.