Как получить налоговый вычет при покупке дачи

foto-1-62В соответствии с налоговым кодексом РФ у каждого гражданина России есть право один раз в жизни получить 13-процентный налоговый вычет при приобретении недвижимости. Раньше под категорию такой недвижимости подпадали только жилые строения. Теперь можно получить некоторую компенсацию при покупке дачи и участка.

Налоговый вычет при покупке дачи

Сумма налогового вычета равняется 13% от средств, которые человек затратил при строительстве или покупке садового домика. Процедура имеет свои особенности:

  • он может применяться к заработной плате в виде 13-процентного подоходного налога, который с получателя не высчитывается до полного погашения указанной суммы; в этом случае он производится ежемесячно;
  • его можно получить и единовременно, но в следующем за покупкой календарном году и в сумме, не превышающей уплаченный вами НДФЛ за отчётный год;
  • общая сумма выплаты не должна превышать 260 000 руб.;
  • максимальная сумма, с которой производится налоговый вычет, не должна быть выше 2 млн руб.
ВАЖНО! Если недвижимость приобретается по ипотеке, этот барьер может быть поднят до 3 млн руб. с учётом выплаченных банковских процентов.

Однако дачи по ипотеке обычно не приобретаются. Это возможно в том случае, если садовый домик будет признан местом постоянного проживания и прописки.

Нормативная база

Порядок подобных финансовых операций определяется статьями 78 и 220 Налогового кодекса РФ. В нём предусмотрено, что налоговый вычет можно произвести на имущество, которое было приобретено с 1 января 2016 года.

Это можно сделать следующим путём:

  • при продаже жилого строения;
  • при строительстве объекта недвижимости, в данном случае – дачи;
  • при выплате банковских процентов за средства, которые использовались на покупку недвижимости.

Если дачный домик приобретён в недостроенном виде, процедура производится и с учётом сумм, потраченных на окончание строительства. Но в целом возврат не должен превышать лимита в 260 тыс. руб.

Кому положен возврат?

Возврат определённых денежных средств может быть произведён в следующих ситуациях:

  • при покупке самой дачи и садового участка;
  • при использовании строительных материалов для отделки помещения;
  • для частичного возмещения затрат на оплату выполненных работ;
  • для компенсации разработки документации на производство строительных работ.

Однако воспользоваться такой компенсацией могут не все. Она положена только в таких случаях:

  • претендент на этот вид льгот должен проживать в РФ не менее 183 дней в году;
  • получать доходы, с которых регулярно выплачивается НДФЛ;
  • не иметь задолженностей по другим налоговым выплатам.
ВАЖНО! Право на вычет могут иметь и пенсионеры, в том числе и неработающие. В этом случае вычет может быть произведён с их заработной платы за 3 последних года работы до выхода на пенсию с 2014 года.

foto-2-60Дети, не достигшие совершеннолетия, тоже попадают под эту категорию. Но в этом случае вычет оформляется на родителей.

Не имеют права на частичный возврат потраченных средств следующие граждане:

  • купившие дачу и участок у родственников или работодателей;
  • получившие её с использованием материальной помощи от государства или работодателя на предприятии;
  • индивидуальные предприниматели, уплачивающие налоги по особой схеме;
  • студенты стационарной формы обучения;
  • военнослужащие срочной службы;
  • пенсионеры, не работающие более 3 лет;
  • сироты (до достижения 24 лет);
  • безработные.

Понятно, что лица, не являющиеся гражданами России, под эту категорию тоже не подпадают. Не вправе рассчитывать на возврат средств те, кто приобретал недвижимость в рамках льготных социальных программ.

Вычет при покупке участка в СНТ

Приобретение участка для ведения садово-огороднических работ – дело тоже затратное. Налоговые льготы предусмотрены и в этом случае, только с определёнными ограничениями:

  • на участке должно находиться жилое строение;
  • на эту дачу оформлено право регистрации в качестве места постоянного проживания;
  • может приниматься во внимание и недострой, но в этом случае лучше получить деньги по окончании строительства.
Просто земельная территория в СНТ без наличия жилых строений – не повод для получения компенсации части потраченных средств при её покупке. Наличие объекта жилой недвижимости обязательно. Но если вы потом возведёте на участке дачу, то у вас появится право на компенсацию части расходов на строительство. Правда, с учётом всё того же лимита.

Как оформить?

Оформление налогового вычета при покупке дачи начинается уже непосредственно при покупке:

  • в договоре купли-продажи указывается реальная стоимость объекта;
  • стоимость участка тоже входит в расходы на покупку дачи; в этом случае договор оформляется как приобретение земельного участка с домовладением;
  • если общая стоимость участка и дачи превышает 2 млн руб., можно оформить покупку домика и земли на разных лиц.

После совершения покупки можно обращаться в налоговую службу для оформления. Остаётся только собрать и заверить необходимые документы.

Какие нужны документы?

Пакет этих бумаг собрать несложно. Требуется предъявить:

  • справку 2-НДФЛ с места работы;
  • налоговую декларацию 3-НДФЛ;
  • копию договора о приобретении собственности;
  • справку из банка о соответствующем перечислении средств продавцу или копию заверенной расписки о получении денег, если расчёт был произведён наличными;
  • документы по ипотеке, если таковая используется.

Нужно ещё предъявить документы, подтверждающие право собственности. Свидетельства подобного рода сейчас не выдают, но подтверждающим документом считается выписка из ЕГРН.

Как правильно составить заявление?

Бланк можно получить непосредственно в налоговой службе или воспользоваться образцом. В заявлении должны быть указаны:

  • данные заявителя;
  • ИНН;
  • контактные адреса, в том числе и в электронном виде;
  • суммы потраченных денег и вычета.

Если речь идёт об единовременной выплате, укажите свои банковские реквизиты. В случае вычета на месте работы приводятся данные работодателя.

Какие требования предъявляются к участку?

Участок с дачей должен быть обязательно предназначен для одной из категорий:

  • индивидуального жилищного строительства;
  • личного подсобного хозяйства;
  • ведения дачного хозяйства.

Обязательным является наличие судебного подтверждения о том, что дачный домик на участке считается жилым. Сарайчики для инструментов и инвентаря таковыми не являются.

Возвратный лимит

Требования:

  • общая сумма вычета не должна превышать 260 тыс. руб. – 13% от 2 млн;
  • при наличии банковских процентов лимит выше – 390 тыс. руб. – 13% от 3 млн;
  • в случае равного владения дачным домиком супругами каждый из них имеет право на лимитные 13% от своей доли.

Но если стоимость недвижимости не превышает 2 млн руб., целесообразнее оформить вычет на одного из владельцев. Потребуется меньше времени и хлопот на оформление.

Когда будут перечислены средства?

В данном случае вариантов не много:

  • если выплата производится работодателем, ему нужно передать уведомление из ФНС, тогда уже со следующего месяца с вас перестанут высчитывать подоходный налог;
  • для единовременной выплаты нужно обратиться за ней через год после покупки дачи, после одобрения заявления выплата произойдёт в течение месяца;
  • если одобрения не произойдёт, можно обжаловать отказ через суд.

Рассмотрение заявления в ФНС скоротечно не проходит. Процедура занимает до 3 месяцев.

Возврат вычета при оформлении дарственной

Если дача была подаренной (с соответствующим оформлением), новый владелец тоже имеет право на вычет, правда, с некоторыми оговорками:

  • стоимость объекта дарения определяется по средней рыночной цене;
  • дарение между близкими родственниками не подпадает под действие вычета;
  • субъектами сделки должны быть только граждане Российской федерации.

Оформление документов и характер их подачи аналогичен уже описанному. Возвратный лимит тоже не изменяется.

Налоговый вычет – помощь государства при совершении покупок в сфере жилой недвижимости. Но она оказывается тем, кто регулярно и в полном объёме платит налоги. Доверие должно быть обоюдным.