Как платят налог многодетные семьи

foto-1-30Многодетной семьёй в России считается та, в которой воспитываются 3 или белее детей в возрасте до 18 лет. Если среди них есть инвалид или студент, на них продлеваются льготы и вычеты до 24 лет.

При этом не имеет значения, являются ли многодетные матери и отцы биологическими родителями детей или их опекунами и усыновителями. Они имеют определённые льготы, установленные как федеративно, так и на региональном уровне. В число этих льгот входят и налоговые.

Каким многодетным матерям отменяют уплату ндфл?

Многодетные матери и их дети имеют множество льгот, которые им предоставляет государство.

Такие семьи имеют право:

  • в детский сад дети из таких семей принимаются вне очереди;
  • если семья проживает в квартире без центрального отопления, ей положены компенсационные выплаты на покупку угля и дров;
  • дети до 6 лет получают бесплатные медикаменты;
  • им положено двухразовое бесплатное питание в школе;
  • предусмотрены денежные пособия из федерального и регионального бюджетов.

Так же им предоставляется набор налоговых льгот. Преференции по НДФЛ (налогу на доход физического лица) имеют все многодетные работающие матери, в результате льгот этот налог для них существенно снижается.

ВАЖНО! При этом право на преференцию имеет не только мать. Такие же налоговые льготы предоставляются и супругу.

При этом, если у каждого из супругов уже есть по ребёнку до 18 лет от прежнего брака, рождение совместного третьего даёт право на попадание семьи в категорию многодетных.

Могут ли они получать подоходный вычет?

Каждый из работающих родителей в многодетной семье имеет право подать заявление на налоговый вычет по НДФЛ или передать право получения двойного вычета другому супругу. Не имеют права на такую передачу только следующие категории граждан:

  • официально не трудоустроенные;
  • получающие пособие по безработице;
  • находящиеся в декретном отпуске.

Право на получение преференций с НДФЛ имеют:

  • официально работающие лица;
  • выполняющие обязанности по договору;
  • получающие заработную плату по итогам выполненных работ.
ВАЖНО! Годовой доход получателя в этих случаях не должен превышать 350 тыс. рублей. Как только он в течение года превысит эту отметку, действие вычета приостанавливается.

Не увеличивается эта сумма и в случае двойного вычета. Считается, что подобный доход для многодетных родителей позволяет им беспроблемно воспитывать детей уже безо всяких льгот и преференций.

Что такое налоговый вычет?

Налоговый вычет – льгота, которая предоставляется государством в случае совершения гражданином общественно полезных или социально необходимых действий. В данном случае – это воспитание 3 и более детей, поскольку страна заинтересована в повышении рождаемости.

Ещё налоговые вычеты могут предоставляться:

  • при оплате обучения ребёнка или лечения;
  • при покупке квартиры, в том числе по ипотеке;
  • при строительстве жилья и т. п.
Сумма этих вычетов не безгранична. При покупке квартиры возвращённая сумма не должна превышать 260 тыс руб. а при социальных выплатах – 15600 тыс руб. Выплата этих сумм производятся ежемесячно из НДФЛ, который составляет 13 процентов от заработной платы. Соответственно, этой цифрой ограничены и преференции, которыми можно воспользоваться ежемесячно.

Федеральные льготы: вычет по НДФЛ

НДФЛ – обязательный налог, который является одним из основных не только в России, но и в большинстве других стран. Им облагаются не только граждане нашего государства, но и иностранные, получающие прибыль на территории России. Поскольку этот фискальный сбор является одним из самых стабильных, его и используют для предоставления льгот.

Как оформить возврат для многодетной семьи?

Вычет на каждого ребёнка в многодетной семье – это сумма, с которой не будет взиматься подоходный налог в размере 13%. Она рассчитывается так:

  • на первого и второго ребёнка – 1400 руб ежемесячно;
  • на третьего и последующих – 3 тыс руб;
  • на ребёнка-инвалида – 12 тыс каждый месяц для родителей или усыновителей, 6 тыс – для опекунов.
ВАЖНО! Указанные суммы не являются возвратом денег. С них просто не удерживается подоходный налог.

Например, мать воспитывает троих детей до 18-летнего возраста. Получает при этом зарплату в 30 тыс руб. Если бы у неё не было льгот, с неё бы удержали 13% НДФЛ, что составляет 3900 руб. А при наличии 3 детей необлагаемая сумма равняется 5 800 руб. Вычитаем её из зарплаты и получаем 24 200 руб. Подоходный налог с них – уже 3146 руб. Чистая выгода после уменьшения налога составляет 746 руб.

Для получения права на налоговый вычет при поступлении на работу нужно предоставить работодателю следующие документы:

  • свидетельства о рождении каждого из детей;
  • справку по форме 2-НДФЛ с прошлого места работы за этот год;
  • на детей-студентов до 24 лет – справку из учебного заведения;
  • при наличии детей-инвалидов – справку соответствующего образца, подтверждающую заболевание.

Если родитель работает по совместительству в нескольких местах, право на вычет предоставляется ему только в одном месте работы. В случае двойного вычета нужен письменный отказ от подобной льготы одного из супругов и подтверждение его трудоустроенности.

Региональные льготы

В некоторых регионах действуют свои системы льгот для многодетных семей. Они связаны с федеральными и дополняют их.

На землю

foto-2-30Земельный налог предусматривает плату за пользование землей. Он относится к категории местных налогов и в целом по стране не предусматривает предоставления каких-то послаблений многодетным семьям. Но федеральное законодательство не исключает возможность их предоставления на региональном уровне.

Это зависит от нескольких обстоятельств:

  • экономического состояния субъекта РФ;
  • финансового положения семьи. Предпочтение отдаётся малообеспеченным гражданам;
  • величины участка. В некоторых регионах небольшие пространства освобождаются от госпошлины;
  • целевого использования земли. То есть, при сдаче участка в аренду на льготы его владелец может не рассчитывать.

Некоторые регионы предоставляют земельные участки таким семьям бесплатно или с отсрочкой платежей. А местные сборы делают практически символическими.

Транспортные

Согласно федеральному законодательству, транспортный налог обязан платить каждый человек, имеющий в собственности транспортное средство. Но с оговоркой, что налоговые послабления и даже освобождение от транспортного налога может предоставляться на региональном уровне.

В России есть территории, где многодетные семьи освобождены от этого сбора:

  • Москва и область;
  • Санкт-Петербург с прилегающей Ленинградской областью;
  • Хакасия;
  • Краснодарский и Красноярский края;
  • Кировская и Орловская обл и др.

Опять же с оговоркой, что всё зависит от экономического состояния региона и развития его транспортной инфраструктуры.

В некоторых областях подходят к решению вопроса индивидуально. Все зависит от доходов и уровня жизни многодетной семьи. На некоторых территориях налогом не облагается только одно транспортное средство одного из членов семьи.

Налогообложение имущества

В России налогообложению подлежит следующее имущество:

  • помещение для жилья;
  • места для хранения автотранспорта;
  • дачные постройки;
  • незавершённые объекты строительства.

Этот налог тоже относится к местным, и принимать решение по льготам в этой сфере субъекты вправе самостоятельно. Чаще всего освобождаются от налогообложения для многодетных семей дачные постройки и участки.

Как оформить?

Помимо заявления на налоговые льготы в сфере имущества, следует предоставить в налоговую инспекцию следующие документы:

  • справка о составе семьи;
  • свидетельства о рождении каждого из детей;
  • подтверждение инвалидности, если она есть;
  • справку из органов социальной опеки о признании семьи малоимущей.

Последний пункт, конечно, не обязателен. Но если такой факт есть, лишним его подтверждение не будет.

Льготы матерям по налогу на имущество

Законодательно понятие мать-одиночка так до конца и не определено, поэтому не определены законодательно и возможно положенные им налоговые льготы.

Но выход всё же есть:

  • можно обратиться в органы соцзащиты с заявлением о признании семьи малоимущей, тогда на местном уровне реально рассчитывать на определённые налоговые послабления;
  • если одинокая мама работает, можно оформить двойной налоговый вычет на ребёнка;
  • можно подобрать себе жилое или дачное помещение площадью менее 50 кв. м. Имущественным налогом оно облагается не будет.

Налоговых и иных льгот для многодетных семей государством предусмотрено достаточно. Нужно только уметь ими пользоваться. Не полениться и затратить определённое количество времени на сбор и подачу требуемых документов.