Рекомендации: как подать декларацию в налоговую

Своевременная подача декларации о доходах – ответственность всех налогоплательщиков. Есть три способа это сделать. И у каждого из них есть свои нюансы.

В каких случаях подается налоговая декларация?

Физические лица ежегодно подают отчёт в налоговую службу.  В нём указывают сумму полученных в течение прошлого года денежных средств.

Это касается следующих случаев:

  • продажа имущества;
  • получение в дар недвижимости, автомобиля или акций от граждан, которые не являются близкими родственниками;
  • принятие вознаграждения от предприятия или физического лица;
  • получение дохода на основании договора аренды;
  • обретение дохода из заграничных источников;
  • получение выигрыша в лотерею, азартные игры или в букмекерской конторе.
Особенность! Подача декларации не подразумевает необходимости срочной уплаты налогов. Конечный срок взноса – середина июля текущего года.

На основании поданного документа налогоплательщик также вправе получить налоговый вычет.

Получение дохода

Задекларировать полученную прибыль должны следующие категории граждан:

  • ИП;
  • физические лица;
  • лица, которые занимаются частной практикой.

Срок сдачи декларации – до 30 апреля текущего года. За просрочку гражданина ожидает административная ответственность.

foto-1-137Накануне этого срока меняется график работы налоговой службы. Временно добавляется ещё один рабочий день – суббота.

Также налаживается работа консультационных пунктов и телефонной «горячей линии». Для налогоплательщиков проводят специальные тренинги и семинары.

Для вычета налога

Налоговым вычетом называют сумму, на которую гражданин вправе сократить налогооблагаемый доход. Для этого подают декларацию с указанием размера вычета. Возвращают только фактически уплаченный налог. Обычно эту сумму удерживают при выдаче заработной платы.

Условия для получения налогового вычета:

  • статус резидента РФ – пребывание на территории страны не менее 183 суток в году;
  • официальная работа. При этом предприятие сдаёт отчёты о доходах;
  • оплата НДФЛ по ставке 13%. При обложении доходов с иной ставкой вычет не возвращают;
  • наличие права на вычет – обучение детей, лечение, покупка квартиры;
  • предоставление подтверждающих документов: чеков, справок, договоров, выписок.
Внимание! У каждого вида вычета есть свои правила. При инвестиционном вычете счёт не закрывают в течение 3 лет. Для вычета за страхование жизни страховка оформляется на срок от 5 лет.

В какую инспекцию подавать?

Декларацию подают в отдел ФНС по месту постоянной прописки гражданина. Это закреплено в п.3 ст. 228 НК РФ.

При этом не имеют значения следующие факторы:

  • локализация купленной недвижимости;
  • место работы;
  • фактическое проживание.

Исключение составляет отсутствие постоянной регистрации. Тогда отчёт по форме 3-НДФЛ подают по месту временной прописки. Перед этим декларант становится на учёт в налоговую службу.

Где узнать, куда сдать?

Эти сведения есть на сайте ФНС. Достаточно вписать свой адрес и выбрать категорию – физлицо или ИП. После этого откроется доступ к названию инспекции и коду ОКТМО для указания в отчёте.

Дополнительно можно узнать:

  • платёжные реквизиты;
  • номер телефона для связи с консультантом;
  • график работы;
  • адрес организации.

Узнать местоположение инспекции можно и на сайте Госуслуг. Там же есть раздел для записи на приём в налоговую службу.

Сроки подачи формы 3 НДФЛ и уплаты

При отправке отчёта о доходах учитывают следующие факторы:

  • подача декларации о доходах осуществляется до 30 апреля текущего года. В ней указывают размер прибыли, полученной в прошлом году;
  • срок подачи декларации для налогового вычета не ограничен;
  • при одновременной подаче справки о доходах и для налогового вычета это делают не позднее 30 апреля.

Платёж вносят до середины июля текущего года. У налогового вычета есть срок давности. Его можно получить только за последние 3 года.

Где получить бланк?

Отчёт о доходах заполняют по образцу. Его утверждает налоговая служба.

Способы получения бланка:

  • скачать на сайте ФНС и распечатать;
  • взять во время личного визита в инспекцию;
  • заполнить онлайн в программе «Декларация».

Документ очень объёмный, поэтому некоторые граждане обращаются за помощью к специалистам или удалённым сервисам. Ведь при выявлении ошибок отчёт возвращают обратно для внесения правок.

Как можно подать?

Выделяют 3 способа отправки:

  • при личном визите;
  • отправка по почте;
  • через Интернет.
Декларацию подают в единственном экземпляре. Срок проверки документации – 2-3 месяца. Налогоплательщик сам выбирает вариант предоставления отчёта. У каждого из способов есть свои плюсы и минусы. Но первые 2 способа требуют временных затрат. При удалённой подаче документации гражданин экономит время и силы.

Сдача лично

Вместе с основным бланком сдаётся подтверждающая документация. Преимущества способа:

  1. Инспектор просматривает отчёт прямо при вас. Не нужно 3 месяца ждать результата.
  2. В случае неточностей об этом сразу информируют налогоплательщика.
  3. Возможность проконсультироваться со специалистом.

Но иногда инспекция требует дополнительную документацию. Тогда не дают официального отказа, а отчёт остаётся непринятым.

Интересно! На приём лучше записываться заранее, тогда не придётся стоять в очереди. Для этого есть сайт ФНС или портал Госуслуг.

Отправка по почте

Согласно п.4 ст. 80 НК РФ, отчёт о доходах разрешено отправлять по почте. Особенности способа:

  • требует минимум времени;
  • соблюдение формальностей. В случае отказа приходит уведомление с указанием причины;
  • документацию отправляют ценным письмом. Делается опись вложения.

Этот метод актуален для налогоплательщиков, которые не проживают по месту постоянной прописки. При сильной занятости не всегда есть время для визита в инспекцию.

Важно! Датой подачи декларации считается дата отправки письма. Поэтому в случае задержки, у налогоплательщика не будет проблем.

Через Интернет

На портале ФНС открыт доступ к программе «Декларация». Функции сервиса:

  • помощь при вводе данных;
  • автоматический расчет показателей;
  • проверка правильности размера налога и вычетов;
  • формирование документа в конечном виде для предоставления в инспекцию.

foto-2-137Пользователи скачивают и устанавливают эту программу на свой компьютер. Либо используется Личный кабинет на сайте ФНС.

После авторизации в нём заполняют отчёт. Но тогда понадобится электронная подпись для подтверждения личности декларанта.

Правила заполнения

Бланк заполняют в обратном порядке. Начинают с ввода данных в листы А-И. А на основании этой информации заполняют раздел 2 и 1.

Требования к оформлению:

  • при заполнении бланка от руки используют чёрные или синие чернила. Информацию вписывают печатными буквами слева направо;
  • на каждый символ выделяется только одна клетка;
  • числительные выравнивают по правой стороне;
  • нельзя исправлять и зачёркивать записи;
  • размер платежа округляют до рублей;
  • в пустых клетках ставят прочерки.

Эти правила применимы ко всей документации по форме 3-НДФЛ. Вносить данные в распечатанный бланк можно вручную или на компьютере.

Как подать отчет за другого человека?

Это делается только на основании нотариальной доверенности. Данное правило прописано в п.3 ст. 29 НК РФ.

Требование распространяется на все категории граждан:

  • супругов;
  • родителей;
  • посторонних лиц.

Степень родства роли не играет. Но при этом законные представители вправе подать отчёт за своего опекуна. То же касается родителей детей возрастом до 18 лет.

Внимание! Можно отправить документацию за другого человека по почте – без доверенности. Но при этом сам бланк и опись вложения налогоплательщик подписывает лично.

Ответственность и штрафы

Предоставление отчёта о доходах после 30 апреля влечёт административную ответственность. На гражданина накладывают штраф (ст.119 НК РФ).

Особенности штрафования:

  • размер штрафных выплат – 5% от общей суммы за каждый месяц задолженности;
  • минимальная сумма штрафа – 1 000 руб.;
  • максимальный размер выплат – 30% от суммы налога.

Штраф платят, когда сдача декларации имеет статус обязательной. В случае с налоговым вычетом штрафы не начисляют, так как нет привязки к конкретной дате. Поэтому и санкций нет.

Уплата налогов – обязанность всех граждан, получающих доходы. Уклонение от этого обязательства чревато наказанием в виде штрафа.